一本書讀懂內(nèi)部審計(jì)：要點(diǎn)·實(shí)務(wù)·案例

第1章 內(nèi)審人員崗位認(rèn)知 1
1.1 內(nèi)部審計(jì)認(rèn)知 2
1.2 內(nèi)審職能與職業(yè)發(fā)展 5
【實(shí)例1】某中型企業(yè)內(nèi)審架構(gòu)及職責(zé)說明 6
【實(shí)例2】?jī)?nèi)審人員面試時(shí)的常見問題及答題思路 8
1.3 內(nèi)審人員的崗位勝任條件 9
1.4 內(nèi)審人員的職業(yè)道德規(guī)范 11
1.5 內(nèi)部審計(jì)中人際關(guān)系的協(xié)調(diào) 13
第2章 內(nèi)部審計(jì)工作流程及操作 17
2.1 內(nèi)部審計(jì)程序 18
2.2 制訂年度審計(jì)計(jì)劃 18
【實(shí)例1】年度審計(jì)計(jì)劃 21
【實(shí)例2】××集團(tuán)20××年審計(jì)工作計(jì)劃 26
2.3 編制審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案 29
【實(shí)例3】審計(jì)工作方案 32
【實(shí)例4】某企業(yè)關(guān)于開展經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)審計(jì)的工作方案 34
2.4 下達(dá)審計(jì)通知書 38
【實(shí)例5】關(guān)于開展經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)的通知 39
2.5 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)之初步調(diào)查 43
【實(shí)例6】經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)啟動(dòng)會(huì)（暨匯報(bào)會(huì)）議程 44
2.6 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)之分析性程序及符合性測(cè)試 47
2.7 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)之實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查 51
2.8 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)之編寫審計(jì)工作底稿 53
【實(shí)例7】固定資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿 54
【實(shí)例8】籌資與投資循環(huán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿 64
【實(shí)例9】銷售與收款循環(huán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿 73
【實(shí)例10】采購與付款循環(huán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿 83
【實(shí)例11】生產(chǎn)與倉儲(chǔ)循環(huán)內(nèi)部審計(jì)工作底稿 93
2.9 編制審計(jì)報(bào)告 102
【實(shí)例12】關(guān)于××店資產(chǎn)驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的征求意見書 104
【實(shí)例13】?jī)?nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 106
【實(shí)例14】某物流集團(tuán)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 110
2.10 審計(jì)資料整理、歸檔 121
2.11  后續(xù)審計(jì) 124
第3章 銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù) 127
3.1 銷售與收款業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 128
3.2 銷售與收款業(yè)務(wù)的處理程序 129
3.3 收入與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)準(zhǔn)備 130
3.4 銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn) 133
3.5 銷售與收款循環(huán)常見的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 152
【實(shí)例】關(guān)于銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制情況的審計(jì)報(bào)告 153
第4章 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù) 161
4.1 采購與付款業(yè)務(wù)流程及內(nèi)控目標(biāo) 162
4.2 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)準(zhǔn)備 163
4.3 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn) 165
【實(shí)例1】采購審計(jì)推動(dòng)流程改善 178
【實(shí)例２】從采購審計(jì)中發(fā)現(xiàn)舞弊 180
【實(shí)例3】某公司采購審計(jì)工作總結(jié) 181
【實(shí)例4】關(guān)于總部行政部采購管理情況的審計(jì)報(bào)告 184
第5章 生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù) 191
5.1 生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求 192
5.2　生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)準(zhǔn)備 194
5.3 生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn) 196
【實(shí)例】××制造企業(yè)生產(chǎn)過程審計(jì)建議 201
第6章 存貨業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù) 205
6.1 存貨業(yè)務(wù)的流程與控制措施 206
6.2 存貨業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)準(zhǔn)備 209
6.3 存貨業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn) 212
6.4 存貨內(nèi)控審計(jì)中的常見問題及建議 222
【實(shí)例1】年終存貨盤點(diǎn)審計(jì)報(bào)告 224
【實(shí)例2】公司“輔材核算及管理”專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 228
第7章 資金管理內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù) 235
7.1 資金管理業(yè)務(wù)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn) 236
7.2 貨幣資金內(nèi)部控制的目標(biāo) 237
7.3 資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)準(zhǔn)備 237
7.4 資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn) 239
【實(shí)例1】××企業(yè)貨幣資金內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 251
【實(shí)例2】關(guān)于××分部資金盤點(diǎn)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 254
【實(shí)例3】關(guān)于總部貨幣資金管理情況的審計(jì)報(bào)告 255
第8章 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù) 257
8.1 銷售業(yè)務(wù)績(jī)效審計(jì) 258
8.2 生產(chǎn)績(jī)效審計(jì) 261
8.3 采購業(yè)務(wù)績(jī)效審計(jì) 263
8.4 倉儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)績(jī)效審計(jì) 265
8.5 成本績(jī)效審計(jì) 267
8.6 質(zhì)量績(jī)效審計(jì) 273
【實(shí)例】某企業(yè)銷售績(jī)效審計(jì)的思路與審計(jì)發(fā)現(xiàn) 275
第9章 信息系統(tǒng)內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù) 281
9.1 信息系統(tǒng)審計(jì)的一般原則 282
9.2 信息系統(tǒng)審計(jì)方案 283
【實(shí)例1】關(guān)于信息系統(tǒng)投入及管理情況的專項(xiàng)審計(jì)方案 283
9.3 信息系統(tǒng)治理審計(jì) 286
9.4 信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)目標(biāo)一致性審計(jì) 287
9.5 信息系統(tǒng)投資與績(jī)效審計(jì) 289
9.6 信息系統(tǒng)組織與制度審計(jì) 290
9.7 信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) 292
【實(shí)例2】風(fēng)險(xiǎn)清單評(píng)估實(shí)例 293
9.8 信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理審計(jì) 293
【實(shí)例3】某公司電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制審計(jì) 303
第10章 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 309
10.1 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述 310
10.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容 312
10.3 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的過程 315
【實(shí)例1】審計(jì)通知書（關(guān)于任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任） 317
10.4 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià) 322
【實(shí)例2】人力行政中心總監(jiān)×××離職審計(jì)報(bào)告 325
【實(shí)例3】關(guān)于集團(tuán)資產(chǎn)采購總監(jiān)×××的離任審計(jì)報(bào)告 326