金稅四期下小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與稅收操作實(shí)務(wù)

CONTENTS目錄
第一章 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與納稅基礎(chǔ)規(guī)范 1
第一節(jié) 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范 1
第二節(jié) 小企業(yè)納稅基礎(chǔ)規(guī)范 10
第三節(jié) 小企業(yè)發(fā)票管理規(guī)范 23
第二章 小企業(yè)貨幣資金財(cái)稅處理 47
第一節(jié) 小企業(yè)資產(chǎn)概述 47
第二節(jié) 支付結(jié)算規(guī)范 50
第三節(jié) 庫存現(xiàn)金財(cái)稅處理 52
第四節(jié) 銀行存款財(cái)稅處理 56
第五節(jié) 其他貨幣資金財(cái)稅處理 58
第六節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)財(cái)稅處理 61
第三章 小企業(yè)存貨財(cái)稅處理 78
第一節(jié) 小企業(yè)存貨概述 78
第二節(jié) 原材料財(cái)稅處理 88
第三節(jié) 周轉(zhuǎn)材料財(cái)稅處理 103
第四節(jié) 委托加工物資的財(cái)稅處理 108
第五節(jié) 庫存商品財(cái)稅處理 110
第六節(jié) 存貨清查財(cái)稅處理 116
第四章 小企業(yè)固定資產(chǎn)財(cái)稅處理 123
第一節(jié) 小企業(yè)固定資產(chǎn)概述 123
第二節(jié) 固定資產(chǎn)取得財(cái)稅處理 131
第三節(jié) 固定資產(chǎn)折舊財(cái)稅處理 139
第四節(jié) 固定資產(chǎn)的后續(xù)支出財(cái)稅處理 156
第五節(jié) 固定資產(chǎn)處置財(cái)稅處理 160
第六節(jié) 固定資產(chǎn)盤虧和損失財(cái)稅處理 163
第五章 小企業(yè)生物資產(chǎn)財(cái)稅處理 166
第一節(jié) 小企業(yè)生物資產(chǎn)概述 166
第二節(jié) 消耗性生物資產(chǎn)財(cái)稅處理 168
第三節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)財(cái)稅處理 176
第四節(jié) 農(nóng)業(yè)企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品財(cái)稅處理 183
第六章 小企業(yè)無形資產(chǎn)財(cái)稅處理 186
第一節(jié) 小企業(yè)無形資產(chǎn)概述 186
第二節(jié) 無形資產(chǎn)取得財(cái)稅處理 189
第三節(jié) 內(nèi)部研究開發(fā)財(cái)稅處理 192
第四節(jié) 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除財(cái)稅處理 202
第五節(jié) 無形資產(chǎn)攤銷財(cái)稅處理 218
第六節(jié) 無形資產(chǎn)出租處置財(cái)稅處理 220
第七章 小企業(yè)長期待攤費(fèi)用財(cái)稅處理 223
第一節(jié) 小企業(yè)長期待攤費(fèi)用概述 223
第二節(jié) 小企業(yè)長期待攤費(fèi)用財(cái)稅處理 224
第八章 小企業(yè)對外投資財(cái)稅處理 227
第一節(jié) 小企業(yè)短期投資財(cái)稅處理 227
第二節(jié) 小企業(yè)長期債券投資財(cái)稅處理 232
第三節(jié) 小企業(yè)長期股權(quán)投資財(cái)稅處理 241
第九章 小企業(yè)流動負(fù)債財(cái)稅處理 249
第一節(jié) 小企業(yè)負(fù)債概述 249
第二節(jié) 小企業(yè)短期借款財(cái)稅處理 251
第三節(jié) 小企業(yè)應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)財(cái)稅處理 253
第四節(jié) 應(yīng)付職工薪酬財(cái)稅處理 261
第十章 小企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)財(cái)稅處理 277
第一節(jié) 應(yīng)交稅費(fèi)核算內(nèi)容及科目設(shè)置 277
第二節(jié) 一般納稅人應(yīng)交增值稅財(cái)稅處理 278
第三節(jié) 小規(guī)模納稅人增值稅會計(jì)處理 310
第四節(jié) 應(yīng)交消費(fèi)稅財(cái)稅處理 314
第五節(jié) 小企業(yè)其他稅費(fèi)財(cái)稅處理 319
第十一章 小企業(yè)非流動負(fù)債財(cái)稅處理 328
第一節(jié) 小企業(yè)非流動負(fù)債概述 328
第二節(jié) 小企業(yè)借款費(fèi)用財(cái)稅處理 328
第三節(jié) 小企業(yè)非流動負(fù)債財(cái)稅處理 330
第四節(jié) 小企業(yè)債務(wù)重組財(cái)稅處理 333
第十二章 小企業(yè)所有者權(quán)益財(cái)稅處理 337
第一節(jié) 小企業(yè)所有者權(quán)益概述 337
第二節(jié) 小企業(yè)實(shí)收資本財(cái)稅處理 338
第三節(jié) 小企業(yè)資本公積財(cái)稅處理 344
第四節(jié) 小企業(yè)留存收益財(cái)稅處理 346
第十三章 小企業(yè)收入財(cái)稅處理 350
第一節(jié) 小企業(yè)收入概述 350
第二節(jié) 小企業(yè)銷售商品收入財(cái)稅處理 353
第三節(jié) 小企業(yè)提供勞務(wù)收入財(cái)稅處理 369
第四節(jié) 小企業(yè)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)使用費(fèi)收入財(cái)稅處理 380
第五節(jié) 小企業(yè)視同銷售財(cái)稅處理 381
第十四章 小企業(yè)費(fèi)用與成本財(cái)稅處理 385
第一節(jié) 小企業(yè)費(fèi)用概述 385
第二節(jié) 小企業(yè)成本核算原理 390
第三節(jié) 小企業(yè)品種法成本計(jì)算財(cái)稅處理 393
第四節(jié) 小企業(yè)工程成本計(jì)算財(cái)稅處理 409
第五節(jié) 小企業(yè)期間費(fèi)用財(cái)稅處理 415
第十五章 小企業(yè)利潤及利潤分配財(cái)稅處理 425
第一節(jié) 小企業(yè)利潤構(gòu)成財(cái)稅處理 425
第二節(jié) 小企業(yè)營業(yè)外收入財(cái)稅處理 427
第三節(jié) 小企業(yè)政府補(bǔ)助財(cái)稅處理 434
第四節(jié) 小企業(yè)營業(yè)外支出財(cái)稅處理 442
第五節(jié) 小企業(yè)利潤形成財(cái)稅處理 450
第六節(jié) 小企業(yè)所得稅費(fèi)用財(cái)稅處理 452
第七節(jié) 小企業(yè)利潤分配財(cái)稅處理 465
第十六章 小企業(yè)外幣業(yè)務(wù)財(cái)稅處理 472
第一節(jié) 小企業(yè)外幣業(yè)務(wù)構(gòu)成 472
第二節(jié) 小企業(yè)外幣交易財(cái)稅處理 472
第三節(jié) 小企業(yè)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算財(cái)稅處理 483
第十七章 小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)稅處理 485
第一節(jié) 小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表概述 485
第二節(jié) 小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)稅處理 487
第三節(jié) 小企業(yè)利潤表財(cái)稅處理 495
第四節(jié) 小企業(yè)現(xiàn)金流量表財(cái)稅處理 500
第五節(jié) 小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注 509
第六節(jié) 小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編制綜合案例 517
第十八章 小企業(yè)會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更和會計(jì)差錯更正 528
第一節(jié) 小企業(yè)會計(jì)政策變更財(cái)稅處理 528
第二節(jié) 小企業(yè)會計(jì)估計(jì)變更財(cái)稅處理 530
第三節(jié) 小企業(yè)會計(jì)差錯更正財(cái)稅處理 531
第十九章 小企業(yè)財(cái)稅焦點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控 533
第一節(jié) 以數(shù)治稅與金稅四期風(fēng)險(xiǎn)防控 533
第二節(jié) 發(fā)票電子化風(fēng)險(xiǎn)防控 537
第三節(jié) 異?？鄱悜{證風(fēng)險(xiǎn)防控 540
第四節(jié) 虛開發(fā)票法律責(zé)任 551
第五節(jié) 稅收熱點(diǎn)問題風(fēng)險(xiǎn)防控 558
第二十章 小企業(yè)稅收權(quán)益維護(hù) 571
第一節(jié) 納稅評估權(quán)益維護(hù) 571
第二節(jié) 稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 575
第三節(jié) 納稅信用風(fēng)險(xiǎn)與修復(fù) 578
第四節(jié) 緩稅緩費(fèi)權(quán)益維護(hù) 584
第五節(jié) 稅收法律救濟(jì)權(quán)益維護(hù) 587