高等學校內部控制實施指南

上篇 高校內部控制總論
第一部分 高校內部控制概述
一、高校內部控制建立與實施的意義
二、高校內部控制的概念
三、高校內部控制的范圍
四、高校內部控制的目標
五、高校內部控制的原則
第二部分 單位層面內部控制
一、組織架構分工
二、內控組織領導
三、決策內控機制
四、關鍵崗位設置
五、會計勝任能力
六、信息系統(tǒng)建設
第三部分 內部控制評價與監(jiān)督
一、內部控制評價與監(jiān)督概述
二、內部控制評價與監(jiān)督機構設置和職責分工
三、內部控制評價與監(jiān)督的內容
四、內部控制評價與監(jiān)督的方法
五、內部控制評價與監(jiān)督的步驟
六、內部控制評價與監(jiān)督結果的應用
中篇 基本業(yè)務內部控制實施指南
第四部分 預算管理內部控制
一、預算管理內部控制概述
二、預算管理機構設置和職責分工
三、預算編制管理
四、預算批復與下達管理
五、預算執(zhí)行管理
六、預算追加調整管理
七、決算與績效評價管理
八、預算監(jiān)督管理
第五部分 收入管理內部控制
一、收入管理內部控制概述
二、收入管理機構設置及職責分工
三、非稅收入收繳管理
四、財政補助收入管理
五、事業(yè)收入管理
六、經營收入管理
七、票據管理
八、財務印章管理
第六部分 支出管理內部控制
一、支出管理內部控制概述
二、支出管理機構設置及職責分工
三、支出申請管理
四、借款管理
五、公務卡管理
六、報銷審批管理
七、資金支付管理
八、支票管理
九、銀行票據管理
第七部分 債務管理內部控制
一、債務管理內部控制概述
二、債務管理機構設置及職責分工
三、債務的形成
四、債務的使用與償還
五、債務的清理和檔案保管
第八部分 采購管理內部控制
一、采購管理內部控制概述
二、采購管理機構設置及職責分工
三、采購預算及計劃編制
四、采購執(zhí)行申請與審核管理
五、采購組織形式確定管理
六、采購方式確定及變更管理
七、采購合同管理
八、采購驗收與付款管理
九、采購質疑與投訴管理
十、采購記錄與歸檔管理
第九部分 合同管理內部控制
一、合同管理內部控制概述
二、合同管理機構設置及職責分工
三、合同訂立管理
四、合同履行管理
五、合同履行后續(xù)事項管理
第十部分 基本建設項目管理內部控制
一、基本建設項目管理內部控制概述
二、基本建設項目管理機構設置及職責分工
三、基本建設項目立項管理
四、基本建設項目設計與概預算管理
五、基本建設項目招投標管理
六、基本建設項目實施管理
七、基本建設項目資金支付和竣工驗收管理
八、基本建設項目后續(xù)管理
第十一部分 資產管理內部控制
一、資產管理內部控制概述
二、資產管理機構設置及職責分工
三、貨幣資金管理
四、實物資產管理
五、對外投資管理
六、無形資產管理
七、校辦企業(yè)管理
下篇 其他業(yè)務內部控制實施指南
第十二部分 財政專項管理內部控制
一、財政專項管理概述
二、財政專項管理機構設置和職責分工
三、財政專項立項管理
四、財政專項經費調整管理
五、財政專項結項管理
六、財政專項績效評價管理
第十三部分 科研管理內部控制
一、科研管理概述
二、科研管理機構設置和職責分工
三、科研項目管理
四、科研項目資金管理
五、其他科研工作管理
六、科研管理工作的監(jiān)督
第十四部分 招生管理內部控制
一、招生管理概述
二、招生管理機構設置和職責分工
三、本科生招生管理
四、研究生招生管理
第十五部分 學生管理內部控制
一、學生管理概述
二、學生管理組織架構及職責分工
三、本科生管理
四、研究生管理
第十六部分 人事管理內部控制
一、人事管理概述
二、人事管理機構設置和職責分工
三、人事業(yè)務管理
第十七部分 教務管理內部控制
一、教務管理概述
二、教務管理機構設置和職責分工
三、教務管理
第十八部分 高校教育基金會管理內部控制
一、高?；饡芾砀攀?br />二、高?；饡芾頇C構設置和職責分工
三、資金籌集
四、投資管理
五、捐贈資金的使用
六、資產管理
七、免稅資格手續(xù)辦理
八、信息公開與監(jiān)督
九、基金會設立和注銷
十、基金會章程修訂