內部控制與風險管理

章 緒論
本章重點與難點
引例盤點那些被內部控制缺陷絆住的IPO失敗企業(yè)
節(jié) 內部控制的概念和分類
第二節(jié) 內部控制的目標
第三節(jié) 內部控制產(chǎn)生和發(fā)展的基礎
第四節(jié) 內部控制固有的功能和局限
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第二章 內部控制理論的形成和發(fā)展
本章重點與難點
引例康美藥業(yè)股份有限公司發(fā)致股東信致歉
節(jié) 西方內部控制理論的產(chǎn)生和演進
第二節(jié) 《薩班斯法案》和404條款
第三節(jié) 我國內部控制理論的變化和發(fā)展
第四節(jié) 企業(yè)內部控制配套指引簡介
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第三章 內部控制理論框架
本章重點與難點
引例證監(jiān)會暫停大公國際證券評級業(yè)務一年
節(jié) 內部環(huán)境
第二節(jié) 風險評估
第三節(jié) 控制活動
第四節(jié) 信息與溝通
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第四章 內部控制的其他支持系統(tǒng)
本章重點與難點
引例東華厚盾某煙草集團全面預算管理信息化
節(jié) 實施全面預算管理
第二節(jié) 建立信息管理系統(tǒng)
第三節(jié) 進行人力資源開發(fā)
第四節(jié) 加強內部審計監(jiān)督
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第五章 內部控制系統(tǒng)的設計
本章重點與難點
引例中信建投一營業(yè)部內部控制不完善被責令改正
節(jié) 內部控制設計的原則
第二節(jié) 內部控制設計的流程
第三節(jié) 內部控制設計的方法
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第六章 內部控制信息的評價與披露
本章重點與難點
引例歐菲光內控出現(xiàn)重大缺陷凈利潤從賺18億元變?yōu)樘?億元
節(jié) 內部控制評價理論
第二節(jié) 內部控制自我評價
第三節(jié) 內部控制社會評價
第四節(jié) 內部控制信息披露的形式和內容
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第七章 風險與風險管理的基本概念
本章重點與難點
引例驚天一爆：天津港爆炸風險管理警示錄
節(jié) 風險的含義與構成
第二節(jié) 風險的分類和態(tài)度
第三節(jié) 風險管理的概念與過程
第四節(jié) 風險管理的局限性
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第八章 企業(yè)風險管理的組織與方法
本章重點與難點
引例這些大企業(yè)為何會轟然倒下
節(jié) 風險管理的影響因素與組織
第二節(jié) 風險管理的方法
第三節(jié) 風險管理委員會設置、職責與權力
第四節(jié) 風險管理委員會工作條例實例
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第九章 企業(yè)風險管理的目標設定與風險識別
本章重點與難點
引例從魏則西事件看百度搜索競價排名機制的缺陷
節(jié) 企業(yè)經(jīng)營活動層目標
第二節(jié) 風險層目標
第三節(jié) 企業(yè)風險識別
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第十章 企業(yè)風險分析與評價
本章重點與難點
引例山東墨龍內幕交易案
節(jié) 企業(yè)風險分析的思路
第二節(jié) 企業(yè)風險衡量技術
第三節(jié) 企業(yè)風險評價方法
第四節(jié) 企業(yè)風險分析工作表
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第十一章 企業(yè)風險應對策略與措施
本章重點與難點
引例樂視手機，巨虧百億
節(jié) 企業(yè)風險的不確定性
第二節(jié) 企業(yè)風險的應對策略
第三節(jié) 企業(yè)風險控制措施
第四節(jié) 止損機制和危機處理
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第十二章 企業(yè)風險評估與控制系統(tǒng)
本章重點與難點
引例某銀行風險評估案例
節(jié) 需求分析
第二節(jié) 系統(tǒng)設計
第三節(jié) 功能模塊設計
第四節(jié) 數(shù)據(jù)庫設計
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第十三章 風險的信息披露與審計
本章重點與難點
引例恒豐銀行的信用風險預警系統(tǒng)
節(jié) 企業(yè)風險預警
第二節(jié) 企業(yè)風險報告
第三節(jié) 企業(yè)風險審計
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
第十四章 公司治理、內部控制與風險管理
本章重點與難點
引例鉑略咨詢舉辦跨國企業(yè)內部控制經(jīng)驗講座
節(jié) 公司治理結構、內部控制質量與企業(yè)財務績效
第二節(jié) 內部控制、融資約束與研發(fā)效率的關系
第三節(jié) 內控制度環(huán)境、風險審計約束與會計信息質量
本章小結
重要名詞
練習題
思考題
主要參考文獻