出納高效工作手冊

第1篇：快速入門篇
第1章 初識出納：出納入門基礎知識
1.1 出納與會計
1.1.1 認識出納
1.1.2 了解會計
1.1.3 出納與會計的區(qū)別與聯(lián)系
1.2 出納的崗位職責
1.2.1 出納的工作原則
1.2.2 出納的工作職能
1.2.3 出納的基本素質(zhì)
1.3 出納具體做什么
1.3.1 出納的日常工作
1.3.2 出納的工作制度
1.4 保密意識和安全常識
1.4.1 資金信息保密意識
1.4.2 人身財產(chǎn)安全常識
1.4.3 充分的憑據(jù)意識
★專家經(jīng)驗支招
01：出納人員如何做好工作交接？
02：如何做好公款與私款管理？
★高效工作之道
01：制作流程圖，讓工作有序可循
02：為機密文件加上“雙保險”

第2章 出納的“基本功”：出納必備專業(yè)技能
2.1 書寫技能
2.1.1 文字書寫規(guī)范
2.1.2 小寫數(shù)字與金額書寫規(guī)范
2.1.3 大寫數(shù)字與金額書寫規(guī)范
2.2 現(xiàn)金清點技能
2.2.1 點鈔流程與方法技巧
2.2.2 點鈔機的應用
2.3 現(xiàn)金整理技術
2.3.1 纏繞式扎把
2.3.2 扭結(jié)式扎把
2.4 鑒別人民幣真?zhèn)?br />2.4.1 認識人民幣“全貌”
2.4.2人民幣鑒偽方法
2.5 印章管理
2.5.1 企業(yè)必備印章
2.5.2 出納如何管理印章
2.6 保險柜使用與管理
第2篇：專業(yè)知識篇
第3章 憑證是賬務依據(jù)：管好會計憑證
3.1 原始憑證
3.1.1 原始憑證的內(nèi)容與分類
3.1.2 原始憑證的填制與審核
3.1.3 原始憑證的保管與分割
3.2 記賬憑證
3.2.1 認識會計科目
3.2.2 記賬憑證的分類與內(nèi)容
3.2.3 記賬憑證填制方法與要求

第4章 做好出納日記賬：賬簿登記和管理
4.1 會計賬簿基本知識
4.1.1 基本構成內(nèi)容
4.1.2 會計賬簿的作用
4.1.3 會計賬簿的分類
4.2 會計賬簿登記方法
4.2.1 日記賬登記
4.2.2 其他賬簿登記
4.3 按規(guī)保管會計檔案資料
4.3.1 歸檔資料與保管方式
4.3.2 會計檔案保管期限
4.3.3 會計檔案銷毀程序
4.4 學習會計電算化
4.4.1 安裝準備更重要
4.4.2 創(chuàng)建賬套和基礎設置
4.4.3 賬務處理
第5章 抓好核心業(yè)務(一)：現(xiàn)金管理和收支業(yè)務
5.1 現(xiàn)金管理
5.1.1 什么是現(xiàn)金
5.1.2 資金管理模式
5.1.3 現(xiàn)金使用范圍
5.1.4 “八不準”原則
5.1.5 現(xiàn)金管理制度
5.2 現(xiàn)金收支業(yè)務管理
5.2.1 現(xiàn)金收支原則
5.2.2 現(xiàn)金收入業(yè)務
5.2.3 現(xiàn)金支出業(yè)務
5.2.4 現(xiàn)金提取與送存
第6章 抓好核心業(yè)務（二）：銀行賬戶管理
6.1 銀行賬戶概述
6.1.1 銀行賬戶種類
6.1.2 賬戶管理模式簡介
6.2 銀行賬戶開立
6.2.1 銀行賬戶開立資格
6.2.2 銀行賬戶開立流程
6.3 銀行賬戶變動
6.3.1 銀行賬戶變更
6.3.2 銀行賬戶撤銷與合并
6.3.3 銀行賬戶遷移
6.4 銀行詢證函
6.4.1 詢證函分類
6.4.2 通用格式和基本內(nèi)容

第7章 抓好核心業(yè)務（三）：銀行結(jié)算業(yè)務
7.1 銀行結(jié)算概述
7.1.1 銀行結(jié)算方式
7.1.2 銀行結(jié)算起點
7.1.3 銀行單據(jù)與結(jié)算憑證
7.1.4 銀行結(jié)算收費及賬務處理
7.2 銀行票據(jù)結(jié)算
7.2.1票據(jù)行為
7.2.2票據(jù)填寫要求
7.2.3 銀行匯票
7.2.4 商業(yè)匯票
7.2.5 銀行本票
7.2.6 支票
7.3 銀行委托結(jié)算
7.3.1 匯兌
7.3.2 委托收款
7.3.3 托收承付
7.4 信用結(jié)算
7.4.1 信用卡
7.4.2 信用證
第8章 拓展業(yè)務技能之一：工商稅務指南
8.1 工商事務指南
8.1.1 公司登記流程
8.1.2 公司分立、合并、注銷
8.1.3 企業(yè)信用信息公示
8.2 納稅實務指南
8.2.1 稅收基礎
8.2.2 常涉稅種簡介與稅金計算
第9章 拓展技能之二：職工薪酬核算
9.1 職工薪酬內(nèi)容
9.1.1 職工工資、獎金、津貼和補貼
9.1.2 職工福利費
9.1.3 五險一金
9.1.4 其他薪酬內(nèi)容
9.2 職工薪酬核算
9.2.1 應付工資核算
9.2.2 五險一金核算
9.2.3 個人所得稅核算
9.2.4 實發(fā)工資核算
第3篇：技能實戰(zhàn)篇
第10章 綜合實戰(zhàn)：出納技能實操訓練
10.1 籌備期間的資金支出
10.1.1 收到投資款
10.1.2 到銀行提取現(xiàn)金
10.1.3 報銷公司開辦費
10.2 運營期間的資金支出和收入
10.2.1 采購開支業(yè)務
10.2.2 日常費用開支業(yè)務
10.2.3 資金收入業(yè)務
10.3 期末賬務處理
10.3.1 對賬
10.3.2 結(jié)賬
10.3.3報表出具
10.4 期初賬務處理
10.4.1 分攤費用
10.4.2 計提固定資產(chǎn)折舊
10.4.3 納稅賬務處理
專家經(jīng)驗支招
01：稅控盤及技術維護費全額抵減增值稅的賬務處理
02：年末未計提稅金的賬務處理