第一章? 鐵路基層單位概述 ................ １
第二章? 鐵路內部審計 .................. ８
? 第一節(jié)? 財務與審計關系................ ８
? 第二節(jié)? 內部審計概述 ................ １１
? 第三節(jié)? 鐵路內部審計 ................ ２１
? 第四節(jié)? 鐵路審計管理信息系統(tǒng) ............ ２５
第三章? 常用的審計方法................. ２７
? 第一節(jié)? 審計一般方法 ................ ２７
? 第二節(jié)? 審計取證方法 ................ ３６
第四章? 內部控制 ................... ５７
? 第一節(jié)? 內部控制介紹 ................ ５７
? 第二節(jié)? 鐵路企業(yè)內部控制與審計 ........... ６２
第五章? 鐵路基層單位審計應用.............. ６５
? 第一節(jié)? 組織架構 .................. ６５
? 第二節(jié)? 資金活動 .................. ６８
? 第三節(jié)? 采購業(yè)務 .................. ６９
? 第五節(jié)? 銷售業(yè)務(非運輸業(yè)) ............. ７３
? 第六節(jié)? 業(yè)務外包 .................. ７７
? 第七節(jié)? 財務報告 .................. ７８
? 第八節(jié)? 全面預算管理 ................ ８６
? 第九節(jié)? 合同管理 .................. ９５
第六章? 鐵路基層單位資產審計 ............. ９８
? 第一節(jié)? 庫存現金 .................. ９９
? 第二節(jié)? 銀行對賬單................. １０２
? 第三節(jié)? 存貨.................... １０４
? 第四節(jié)? 固定資產.................. １１３
? 第五節(jié)? 土地.................... １１４
? 第六節(jié)? 債權.................... １１５
第七章? 鐵路基本建設審計............... １２１
? 第一節(jié)? 鐵路基本建設................ １２１
? 第二節(jié)? 建設資金審計................ １３５
? 第三節(jié)? 固定資產投資效益審計............ １４０
? 第四節(jié)? 建設項目中的虛計價............. １４４
第八章? 常用法律法規(guī)及部分解讀............ １４７
? 第一節(jié)? 有關財務、財物的法律法規(guī) .......... １４７
? 第二節(jié)? 有關審計的法律法規(guī)............. １５３
附件? 常用法律法規(guī).................. １７０
參考文獻....................... ２６０
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