稅收服務實務

第1章稅收服務代理總論（1）
學習目標（1）
導入案例（1）
1.1稅收服務代理概述（1）
1.1.1稅收服務代理的含義（1）
1.1.2稅收服務代理的特點（2）
1.1.3稅收服務代理原則（3）
1.1.4稅收服務代理在稅收征納關系中的作用（4）
1.2稅收服務代理制度（4）
1.2.1稅收服務代理制度的內涵和類型（4）
1.2.2稅收服務代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展（5）
1.3稅務師及稅務師事務所（7）
1.3.1稅務師及服務范圍（7）
1.3.2稅務師資格的取得（8）
1.3.3稅務師事務所（9）
1.4稅收服務代理的業(yè)務范圍及執(zhí)業(yè)規(guī)則（10）
1.4.1稅收服務代理的業(yè)務范圍（10）
1.4.2稅收服務代理中稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則（10）
1.5稅收服務代理的法律關系和法律責任（11）
1.5.1稅收服務代理的法律關系（11）
1.5.2稅收服務代理的法律責任（14）
思考與練習（15）
第2章稅務管理與稅務登記服務實務（18）
學習目標（18）
導入案例（18）
2.1稅務管理概述（18）
2.1.1稅務管理體制（18）
2.1.2分稅制下的稅務管理體制（19）
2.1.3我國稅務管理機構的設置及其職能劃分（19）
2.2企業(yè)稅務登記服務實務（21）
2.2.1稅務登記（22）
2.2.2變更稅務登記（22）
2.2.3停業(yè)、復業(yè)稅務登記（27）
2.2.4注銷稅務登記（28）
2.2.5外出經(jīng)營報驗登記（30）
2.3納稅事項稅務登記服務實務（31）
2.3.1增值稅一般納稅人資格認定登記（31）
2.3.2稅種認定登記服務實務（33）
思考與練習（35）
第3章發(fā)票領購與審查服務實務（37）
學習目標（37）
導入案例（37）
3.1發(fā)票領購服務實務（37）
3.1.1發(fā)票的種類與使用范圍（37）
3.1.2發(fā)票領購管理規(guī)程（39）
3.1.3領購發(fā)票服務操作要點（39）
3.2發(fā)票填開的要求及操作要點（41）
3.2.1發(fā)票的開具要求（41）
3.2.2發(fā)票填開的操作要點（42）
3.3發(fā)票審查服務實務（43）
3.3.1發(fā)票審查服務的基本內容（43）
3.3.2發(fā)票審查服務的基本方法（44）
思考與練習（45）
第4章建賬建制服務實務（47）
學習目標（47）
導入案例（47）
4.1建賬建制服務的基本要求及范圍（47）
4.1.1建賬建制服務的適用范圍（47）
4.1.2建賬建制服務的基本要求（47）
4.2建賬建制服務的基本內容及規(guī)范（48）
4.2.1建賬建制服務的基本內容（48）
4.2.2記賬服務操作規(guī)范（50）
思考與練習（52）
第5章納稅審查服務方法（55）
學習目標（55）
導入案例（55）
5.1納稅審查的基本方法（55）
5.1.1順查法和逆查法（55）
5.1.2詳查法和抽查法（55）
5.1.3核對法和查詢法（56）
5.1.4比較分析法和控制計算法（56）
5.2納稅審查的基本內容（56）
5.2.1會計報表的審查（56）
5.2.2會計賬簿的審查與分析（59）
5.2.3會計憑證的審查與分析（60）
5.2.4不同委托人代理審查的具體內容（60）
5.3賬務調整的基本方法（61）
5.3.1賬務調整的作用（61）
5.3.2賬務調整的原則（61）
5.3.3賬務調整的基本方法（61）
5.3.4錯賬的類型及調整范圍（63）
思考與練習（65）
第6章流轉稅納稅申報及納稅審核服務實務（68）
學習目標（68）
導入案例（68）
6.1增值稅納稅申報服務實務（68）
6.1.1應納稅額計算（68）
6.1.2增值稅納稅申報服務操作規(guī)范（72）
6.1.3填制《增值稅納稅申報表》的方法（73）
6.1.4增值稅防偽稅控系統(tǒng)對增值稅專用發(fā)票的認購及具體要求（88）
6.1.5生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報服務操作規(guī)范（89）
6.2消費稅納稅申報服務實務（91）
6.2.1消費稅應納稅額計算方法（91）
6.2.2消費稅納稅申報服務操作規(guī)范（93）
6.2.3填制《消費稅納稅申報表》的方法（94）
6.3營業(yè)稅改征增值稅納稅申報服務實務（108）
6.3.1營業(yè)稅改征增值稅應納稅額的計算方法（108）
6.3.2具體銷售額的規(guī)定（109）
6.3.3營業(yè)稅改征增值稅納稅申報服務操作規(guī)范（112）
6.3.4填制《增值稅納稅申報表》的方法（112）
6.4流轉稅納稅審核服務實務（113）
6.4.1增值稅納稅審核服務實務（113）
6.4.2消費稅納稅審核服務實務（121）
6.4.3營業(yè)稅改征增值稅審核服務實務（124）
思考與練習（131）
第7章所得稅納稅申報服務實務及納稅審查服務實務（135）
學習目標（135）
導入案例（135）
7.1個人所得稅納稅申報服務實務（135）
7.1.1個人所得稅的計算方法（135）
7.1.2個人所得稅納稅申報服務操作規(guī)范（138）
7.1.3填制《個人所得稅納稅申報表》的方法（139）
7.2企業(yè)所得稅納稅申報服務實務（152）
7.2.1企業(yè)所得稅的計算方法（152）
7.2.2企業(yè)所得稅納稅申報服務操作規(guī)范（153）
7.2.3填制《企業(yè)所得稅納稅申報表》的方法（154）
7.3所得稅納稅審核服務實務（167）
7.3.1個人所得稅納稅審核服務實務（167）
7.3.2企業(yè)所得稅納稅審核服務實務（169）
思考與練習（180）
第8章其他稅種納稅申報服務實務及納稅審查服務實務（183）
學習目標（183）
導入案例（183）
8.1土地增值稅納稅申報服務實務（183）
8.1.1土地增值稅的計算方法（183）
8.1.2土地增值稅納稅申報服務操作規(guī)范與申報表填制方法（185）
8.2印花稅納稅申報服務實務（190）
8.2.1印花稅的計算方法（190）
8.2.2印花稅納稅申報服務操作規(guī)范與申報表填制方法（190）
8.3房產(chǎn)稅納稅申報服務實務（192）
8.3.1房產(chǎn)稅的計算方法（192）
8.3.2房產(chǎn)稅納稅申報服務操作規(guī)范與申報表填制方法（194）
8.4城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報服務實務（195）
8.4.1城鎮(zhèn)土地使用稅的計算方法（195）
8.4.2城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報服務操作規(guī)范與申報表填制方法（195）
8.5資源稅納稅申報服務實務（197）
8.5.1資源稅應納稅額的計算方法（197）
8.5.2資源稅納稅申報服務操作規(guī)范（198）
8.5.3填制《資源稅納稅申報表》的方法（198）
8.6其他稅種納稅審核服務實務（201）
8.6.1印花稅納稅審核服務實務（201）
8.6.2土地增值稅納稅審核服務實務（202）
8.6.3房產(chǎn)稅納稅審核服務實務（204）
8.6.4城鎮(zhèn)土地使用稅納稅審核服務實務（205）
思考與練習（205）
第9章其他稅務服務事宜（208）
學習目標（208）
導入案例（208）
9.1稅務行政復議服務實務（208）
9.1.1稅務行政復議的受案范圍（208）
9.1.2稅務行政復議的參加人（209）
9.1.3稅務行政復議的管轄原則（210）
9.1.4稅務行政復議申請（211）
9.1.5稅務行政復議受理（211）
9.1.6稅務行政復議證據(jù)（213）
9.1.7稅務行政復議審查和決定（214）
9.1.8稅務行政復議文書的送達（216）
9.1.9稅務行政復議服務的基本前提與操作規(guī)范（216）
9.2稅務咨詢與稅務顧問（218）
9.2.1稅務咨詢（218）
9.2.2稅務顧問（219）
9.2.3現(xiàn)代稅務咨詢——稅收籌劃（219）
9.3稅務師執(zhí)業(yè)文書（220）
9.3.1執(zhí)業(yè)文書的種類（220）
9.3.2執(zhí)業(yè)文書的基本要求（221）
9.4填報涉稅文書服務操作規(guī)范（221）
9.4.1填報涉稅文書服務的種類（221）
9.4.2填報涉稅文書的基本程序（222）
9.5稅收服務代理執(zhí)業(yè)風險與質量控制（222）
9.5.1稅收服務代理的執(zhí)業(yè)風險（222）
9.5.2稅務師事務所的質量控制（223）
思考與練習（229）
附錄A相關稅率表（231）
參考文獻（235）