說(shuō)上就上：151個(gè)案例實(shí)證解析新三板掛牌審核要點(diǎn)

企業(yè)改制　
【案例１】整體變更未進(jìn)行審計(jì)——微創(chuàng)光電（股票代碼：４３０１９８）
【案例２】完全沒履行股改程序的——智信股份（股票代碼：８３０８７８）
【案例３】賬面凈資產(chǎn)虛增——威門藥業(yè)（股票代碼：４３０３６９）  
【案例４】國(guó)有企業(yè)改制及行政處罰不屬于重大違法的案例——淮河化工（股票代碼：８３２２６３）  
【案例５】解答國(guó)企改制的程序是否合規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)是否流失、職工權(quán)益是否損害的案例——普瑞特（股票代碼：８３３９０５）
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股東適格
【案例１】股東擁有境外居留權(quán)——奧倫德（股票代碼：８３２０１６）  
【案例２】有外籍股東，但未申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外商投資企業(yè)的情形——網(wǎng)動(dòng)科技（股票代碼：４３０２２４）
【案例３】存在股東是公務(wù)員——宏大爆破（股票代碼：００２６８３）
【案例４】存在的是公務(wù)員退休后擔(dān)任股東的情形——龍泉股份（股票代碼： ００２６７１）
【案例５】存在未成年人繼承股東身份的適格性的問(wèn)題——平原非標(biāo)（股票代碼： ８３０８４９）
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股權(quán)明晰　
【案例１】股權(quán)代持的解決——朋萬(wàn)科技（股票代碼：８３６０１１）  
【案例２】以公證方式解決代持幾百人的特殊案例——淮河化工（股票代碼： ８３２２６３）  
【案例３】非股份代持零對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓——春秋鴻（股票代碼：８３１０５１）  
【案例４】大比例股權(quán)質(zhì)押的案例——千葉珠寶（股票代碼：８３３５８５）
【案例５】關(guān)注股權(quán)質(zhì)押的合法合規(guī)性——龍福環(huán)能（股票代碼：８３３７６６）
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股權(quán)激勵(lì)
【案例１】實(shí)際控制人轉(zhuǎn)讓股權(quán)給管理及核心技術(shù)人員是否為股權(quán)激勵(lì)——安華智能（股票代碼：４３０３３２）
【案例２】核心員工的股權(quán)激勵(lì)——國(guó)科海博（股票代碼：４３０６２９）  
【案例３】為不改變發(fā)行人性質(zhì)由員工配偶受讓股權(quán)激勵(lì)——?dú)W浦鋼網(wǎng)（股票代碼：００２７１１）
【案例４】無(wú)償贈(zèng)與的股權(quán)激勵(lì)——銅牛信息（股票代碼：４３０２４３）
實(shí)際控制人
【案例１】夫妻為實(shí)際控制人的認(rèn)定——紫羅蘭（股票代碼：８３２０５２）
【案例２】簽署《一致行動(dòng)協(xié)議書》認(rèn)定實(shí)際控制人——分豆教育（股票代碼：８３１８５０）  
【案例３】夫妻被認(rèn)定為實(shí)際控制人——中電方大（股票代碼：４３０４１１）
【案例４】一致行動(dòng)人為控股股東、實(shí)際控制人的認(rèn)定——思考投資（股票代碼： ８３１８９６）
【案例５】無(wú)控股股東而以一致行動(dòng)人為實(shí)際控制人的案例———智遠(yuǎn)科技（股票代碼：８３６８３７）
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出資瑕疵
【案例１】房產(chǎn)出資瑕疵——亞茂光電（股票代碼：８３１６９３）
【案例２】外方以無(wú)形資產(chǎn)出資——中晟光電（股票代碼：８３１５０４）  
【案例３】使用置換方式解決出資瑕疵問(wèn)題——儷德照明（股票代碼：８３２４３５）
【案例４】對(duì)出資程序合法合規(guī)性進(jìn)行審查的案例——眾益?zhèn)髅剑ü善贝a： ８３１８８２）  
【案例５】延遲出資的兩個(gè)案例——銀橙傳媒（股票代碼：８３０９９９）和連能環(huán)保
（股票代碼：４３０２７８）
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　企業(yè)資產(chǎn)
【案例１】使用集體用地涉及到的法律問(wèn)題——愛尚鮮花（股票代碼：８３６６３８）
【案例２】資產(chǎn)權(quán)屬未能明確，未履行必要手續(xù)——淮河化工（股票代碼： ８３２２６３）  
【案例３】無(wú)償租用股東土地——奧油化工（股票代碼：８３２０４４）
【案例４】公司國(guó)有劃撥土地是否合規(guī)及存在被收回風(fēng)險(xiǎn)——謝裕大（股票代碼：
４３０３７０）
【案例５】租賃房產(chǎn)未取得房產(chǎn)證的情況——普瑞特（股票代碼：８３３９０５）
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業(yè)務(wù)核查
【案例１】核查公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策——迪爾化工（股票代碼：８３１３０４）
【案例２】要求核查與公司前五大客戶關(guān)系的——百樂(lè)米業(yè)（股票代碼：８３６４９９）
【案例３】要求核查外協(xié)廠商的情況——儷德照明（股票代碼：８３２４３５）　　
【案例４】關(guān)于特許經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)性的核查——金色童年（股票代碼：８３４３５９）
【案例５】就公司安全生產(chǎn)事項(xiàng)的合法合規(guī)性核查的案例——普瑞特（股票代碼：８３３９０５）
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合法合規(guī)
【案例１】公司戶外廣告發(fā)布行為不當(dāng)受行政處罰——快樂(lè)傳媒（股票代碼： ８３２３８５）
【案例２】公司通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)采集相關(guān)數(shù)據(jù)的行為是否符合互聯(lián)網(wǎng)用戶個(gè)人信息保護(hù)的相關(guān)規(guī)定——隨視傳媒（股票代碼：４３０２４０）  
【案例３】公司部分廣告牌“未批先建”——太陽(yáng)傳媒（股票代碼：８３２２５８）
【案例４】公司的公益廣告發(fā)布未經(jīng)備案登記是否構(gòu)成重大違法違規(guī)——太陽(yáng)傳媒（股票代碼：８３２２５８）  
【案例５】自然人股東未繳納個(gè)稅及稅務(wù)局小額罰款對(duì)公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的影響——時(shí)代華影（股票代碼：８３２０２４）　　
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高管任職
【案例１】涉及親屬任職問(wèn)題———拓川股份（股票代碼：４３０２１９）和般固科技（股票代碼：４３０３６１）  
【案例２】董事?lián)畏止矩?fù)責(zé)人，分公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其是否存在不適合擔(dān)任董事的情形——益佰廣通（股票代碼：４３０６６０）  
【案例３】董事為大學(xué)教授是否違規(guī)——哲達(dá)科技（股票代碼：４３０４７０）  
【案例４】股轉(zhuǎn)中心要求對(duì)董監(jiān)高人員的任職合法性發(fā)表意見——儷德照明（股票代碼：８３２４３５）  
【案例５】從競(jìng)業(yè)禁止的角度說(shuō)明董監(jiān)高的任職的合法性——儷德照明（股票代碼：８３２４３５）
納稅職責(zé)
【案例１】稅務(wù)處罰是否屬于重大違法行為——融錦化工（股票代碼：８３６３８７）
【案例２】自然人股東納稅情況，如未繳納，說(shuō)明其合法合規(guī)性及規(guī)范措施——善為影業(yè)（股票代碼：８３１９７３）  
【案例３】核查公司收入是否真實(shí)及是否依法足額納稅——朗頓文化（股票代碼：８３１５０５）
【案例４】核查公司歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓中自然人股東個(gè)人所得稅的繳納情況——華人天地（股票代碼：８３０８９８）
【案例５】整體變更設(shè)立是否構(gòu)成和股東納稅情況說(shuō)明——新偉科技（股票代碼：８３２２３０）
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同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
【案例１】通過(guò)對(duì)潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行清理，控股股東作出不同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾來(lái)解決——云葉股份（股票代碼：８３１６６３）
【案例２】通過(guò)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)企業(yè)的方式規(guī)范同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)——派爾科（股票代碼：４３０６６１）
【案例３】劃分業(yè)務(wù)專屬行業(yè)，證明不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)——東軟慧聚（股票代碼： ４３０２２７）  
【案例４】出具承諾，限期解決潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題——普華科技（股票代碼： ４３０２３８）  
【案例５】同屬于一大行業(yè)但不競(jìng)爭(zhēng)的情況——朋萬(wàn)科技（股票代碼：８３６０１１）
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關(guān)聯(lián)交易
【案例１】關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范——標(biāo)榜新材（股票代碼：８３０９１１）
【案例２】通過(guò)收購(gòu)及注銷關(guān)聯(lián)方解決關(guān)聯(lián)交易——天津?qū)毢悖ü善贝a：４３０２９９）　　【案例３】關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司獨(dú)立性影響——中晟光電（股票代碼：８３１５０４）
【案例４】關(guān)聯(lián)交易中的其他應(yīng)收／應(yīng)付款——禾益化學(xué)（股票代碼：４３０４７８）
【案例５】關(guān)聯(lián)方借款的處理——佳星慧盟（股票代碼：４３０２４６）
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社保規(guī)范
【案例１】對(duì)勞動(dòng)合同進(jìn)行審查的——恒大淘寶（股票代碼：８３４３３８）
【案例２】大部人員采用新農(nóng)合、新農(nóng)保案例——龍福環(huán)能（股票代碼：８３３７６６）
【案例３】未繳納住房公積金——新斯頓（股票代碼：８３７０８４）
【案例４】公司社保、公積金繳納不規(guī)范不構(gòu)成掛牌障礙——旺盛園林（股票代碼：８３２３０８）
【案例５】勞務(wù)派遣用工——優(yōu)網(wǎng)科技（股票代碼：４３０３４３）
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資金占用
【案例１】控股股東、實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)方占用資金——華宿電氣（股票代碼：４３０２５９）  
【案例２】股東占款的規(guī)范——威控科技（股票代碼：４３０２９２）
【案例３】股東以個(gè)人名義貸款用于公司經(jīng)營(yíng)——藍(lán)天環(huán)保（股票代碼：４３０２６３）
【案例４】關(guān)聯(lián)方的資金拆借——傳視影視（股票代碼：８３２４５５）
【案例５】備用金不屬于占用資金——奧倫德（股票代碼：８３２０１６）
　　……
環(huán)境保護(hù)
【案例１】對(duì)企業(yè)環(huán)保事項(xiàng)綜合審查——寶藤生物（股票代碼：８３５７２０）
【案例２】建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響驗(yàn)收的案例——雷特科技（股票代碼：８３２１１０）
【案例３】因環(huán)保違規(guī)被行政處罰的——奧倫德（股票代碼：８３２０１６）  
【案例４】重污染行業(yè)的專項(xiàng)核查——南京試劑（股票代碼：８３３１７９）
【案例５】委托排污的情況——奧油化工（股票代碼：８３２０４４）
　　……
國(guó)有企業(yè)掛牌
【案例１】國(guó)有股權(quán)變更程序瑕疵——天房科技（股票代碼：４３０２２８）  
【案例２】未取得國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件是否符合掛牌條件——山東高新投（股票代碼：４３０６２６）  
【案例３】國(guó)有資產(chǎn)增資未進(jìn)行評(píng)估是否有效——北京希電（股票代碼：４３０３２８）