納稅籌劃實務（第4版）

第1篇 納稅籌劃認知 第1章 納稅籌劃概述 1.1 納稅籌劃的含義及特征 1.2 納稅籌劃的主要形式 1.3 納稅籌劃相關概念辨析 1.4 納稅籌劃的成本與收益 1.5 納稅籌劃的目標 1.6 納稅籌劃的方法 1.7 納稅籌劃的步驟 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第2章 納稅籌劃的風險與防范 2.1 納稅籌劃風險的含義及特征 2.2 納稅籌劃風險產生的原因 2.3 納稅籌劃風險的類型 2.4 納稅籌劃風險的防范措施 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題第2篇 納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務 第3章 增值稅的納稅籌劃實務 3.1 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃 3.2 企業(yè)選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃 3.3 分別核算的納稅籌劃 3.4 折扣方式選擇的納稅籌劃 3.5 分立農業(yè)生產部門的納稅籌劃 3.6 進項稅先抵扣后轉出的納稅籌劃 3.7 混合銷售行為的納稅籌劃 3.8 一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的進項稅籌劃 3.9 延期納稅的納稅籌劃 3.10 增值稅起征點的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第4章 消費稅的納稅籌劃實務 4.1 降低價格的納稅籌劃 4.2 通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃 4.3 通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃 4.4 包裝物的納稅籌劃 4.5 酒類生產企業(yè)合并的納稅籌劃 4.6 白酒生產企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃 4.7 規(guī)避消費稅的納稅籌劃 4.8 手表起征點納稅籌劃 4.9 自產自用應稅消費品的納稅籌劃 4.10 延期納稅的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第5章 營業(yè)稅的納稅籌劃實務 5.1 “包工包料”與“包工不包料”選擇的納稅籌劃. 5.2 避免重復納稅的納稅籌劃 5.3 設備提供方選擇的納稅籌劃 5.4 分別核算的納稅籌劃 5.5 合作建房的納稅籌劃 5.6 出資方式選擇的納稅籌劃 5.7 變轉讓土地使用權為對外投資的納稅籌劃 5.8 娛樂業(yè)分離經營的納稅籌劃 5.9 個人選擇銷售房產時機的納稅籌劃 5.10 營業(yè)稅起征點的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第6章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務 6.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃 6.2 一般企業(yè)轉化為小型微利企業(yè)的納稅籌劃 6.3 加大稅前扣除金額的納稅籌劃 6.4 固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃- 6.5 利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃 6.6 業(yè)務招待費的納稅籌劃 6.7 創(chuàng)造條件成為國家重點扶持的高新技術企業(yè)的納稅籌劃 6.8 技術轉讓所得的納稅籌劃 6.9 招聘殘疾人員的納稅籌劃 6.10 企業(yè)捐贈的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第7章 個人所得稅的納稅籌劃實務 7.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃 7.2 工資平均發(fā)放的納稅籌劃 7.3 選擇成立個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)，規(guī)避企業(yè)所得稅的納稅籌劃 7.4 跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃 7.5 費用轉移的納稅籌劃 7.6 稿酬所得的納稅籌劃 7.7 不同類型所得相互轉換的納稅籌劃 7.8 財產租賃所得中選擇裝修時機的納稅籌劃 7.9 偶然所得臨界點的納稅籌劃 7.10 個人捐贈的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第8章 其他稅種的納稅籌劃實務 8.1 關稅的納稅籌劃 8.2 城市維護建設稅的納稅籌劃 8.3 資源稅的納稅籌劃 8.4 土地增值稅的納稅籌劃 8.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃 8.6 房產稅的納稅籌劃 8.7 車船稅的納稅籌劃 8.8 車輛購置稅的納稅籌劃 8.9 印花稅的納稅籌劃 8.10 契稅的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題第3篇 納稅人不同階段下的納稅籌劃實務 第9章 企業(yè)創(chuàng)建設立中的納稅籌劃實務 9.1 一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃 9.2 國家重點扶持的高新技術企業(yè)注冊地點選擇的納稅籌劃 9.3 利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃 9.4 企業(yè)設立時組織形式選擇的納稅籌劃 9.5 企業(yè)擴張時組織形式選擇的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第10章 企業(yè)投資融資中的納稅籌劃實務 10.1 投資產業(yè)選擇的納稅籌劃 10.2 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃 10.3 房產投資方式選擇的納稅籌劃 10.4 融資結構的納稅籌劃 10.5 租賃融資的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第11章 企業(yè)生產經營中的納稅籌劃實務 11.1 物資采購對象選擇的納稅籌劃 11.2 物資采購運費的納稅籌劃 11.3 物資采購時間選擇的納稅籌劃 11.4 存貨計價方法選擇的納稅籌劃 11.5 固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃 11.6 合理確認收入的納稅籌劃 11.7 折扣銷售的納稅籌劃 11.8 實物折扣的納稅籌劃 11.9 返還現金的納稅籌劃 11.1 0銷售折扣的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第12章 企業(yè)合并分立中的納稅籌劃實務 12.1 通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃 12.2 通過合并來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃 12.3 通過合并變銷售不動產為轉讓企業(yè)產權的納稅籌劃 12.4 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃 12.5 通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃 12.6 通過分立成立銷售公司的納稅籌劃 12.7 企業(yè)清算的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題第4篇 納稅籌劃前沿 第13章 企業(yè)簽訂合同中的納稅籌劃實務 13.1 增加合同個數的納稅籌劃 13.2 避免陷人合同稅收陷阱的納稅籌劃 13.3 簽訂分期收款合同的納稅籌劃 13.4 改變合同性質的納稅籌劃 13.5 改變合同中租金支付方式的納稅籌劃 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第14章 現金凈流量法在納稅籌劃決策中的應用 14.1 納稅籌劃決策中的公式模型 14.2 現金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用 14.3 現金凈流量法在選擇購貨對象納稅籌劃中的應用 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題 第15章 納稅籌劃的風險管理研究 15.1 納稅籌劃風險管理的流程框架 15.2 納稅籌劃風險管理的準備 15.3 納稅籌劃風險管理的實施 15.4 納稅籌劃風險管理的監(jiān)控 15.5 我國企業(yè)納稅籌劃風險管理當前存在的問題 15.6 改進我國企業(yè)納稅籌劃風險管理的措施 ◇本章關鍵詞 ◇本章思考題 ◇推薦網站 ◇拓展閱讀 ◇本章習題附錄A 習題參考答案附錄B 營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃實務 B.1 “營改增”后納稅人身份選擇的納稅籌劃 B.2 “營改增”后分別核算的納稅籌劃 B.3 “營改增”后小規(guī)模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃 B.4 “營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃 B.5 “營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃 B.6 “營改增”后固定資產購置時機選擇的納稅籌劃 B.7 “營改增”后起征點的納稅籌劃參考文獻