稅務培訓系列教材：企業(yè)所得稅業(yè)務知識考試培訓輔導及習題（11 2012版）

總論全國稅務系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務知識試題知識點分析
一. 基本情況
二. 各年各部分考試分值
第一章 總則
第一節(jié) 總則政策導讀
一. 納稅人
二. 征稅對象
三. 稅率
第二節(jié) 納稅人. 征稅對象. 稅率練習題及參考答案
一. 單項選擇題
二. 多項選擇題
三. 判斷題
四. 簡答題
參考答案
第二章 應納稅所得額
第一節(jié) 收入政策導讀
一. 收入總額
二. 收入的項目及其確認時限
三. 視同銷售
四. 不征稅收入
第二節(jié) 扣除政策導讀
一. 扣除原則
二. 扣除項目
三. 扣除憑證
四. 部分扣除項目具體扣除標準
五. 不得扣除的支出
第三節(jié) 資產的稅務處理政策導讀
一. 固定資產
二. 生產性生物資產
三. 無形資產
四. 長期待攤費用
五. 投資資產
六. 存貨
第四節(jié) 一般規(guī)定. 收入. 扣除. 資產的稅務處理練習題及參考答案
一. 單項選擇題
二. 多項選擇題
三. 判斷題
四. 改錯題
五. 計算題
六. 綜合題
參考答案
第三章 應納稅額的計算
第一節(jié) 應納稅額政策導讀
一. 應納稅額的計算公式
二. 境外所得稅抵免
三. 境外所得稅間接抵免
四. 清算所得稅
第二節(jié) 應納稅額計算練習題及參考答案
一. 單項選擇題
二. 多項選擇題
三. 判斷題
四. 簡答題
五. 計算題
六. 綜合題
參考答案
第四章 稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 稅收優(yōu)惠政策導讀
一. 收入的優(yōu)惠
二. 扣除優(yōu)惠
三. 所得額優(yōu)惠
四. 低稅率優(yōu)惠
……
第五章 源泉扣繳
第六章 特別納稅調整
第七章 征收管理
第八章 房地產企業(yè)所得稅
附錄一 2010年全國稅務系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務知識試題
附錄一 參考答案
附錄二 2011年全國稅務系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務知識試題及解析
附錄三 企業(yè)所得稅業(yè)務知識模擬試題
附錄三 參考答案
附錄四 企業(yè)所得稅業(yè)務知識模擬試題二
附錄四 參考答案