房地產(chǎn)業(yè)涉稅疑難問題解析（第2版）

第一部分 行業(yè)概況及相關(guān)知識疑難解析 1.估算、概算、預(yù)算、結(jié)算與決算有什么區(qū)別和聯(lián)系？如何使用？ 2.建設(shè)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程、單位工程、分項(xiàng)工程、分部工程如何區(qū)分？ 3.房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品總建筑面積、可售面積、不可售面積之間有何關(guān)系？如何劃分？ 4.什么是項(xiàng)目總投資？它包含哪些內(nèi)容？ 5.確定開發(fā)產(chǎn)品面積如何進(jìn)行涉稅審核（獲取資料途徑）？ 6.投資強(qiáng)度、容積率、建筑密度、綠地率、建筑系數(shù)是如何計(jì)算的？ 7.如何理解房地產(chǎn)與房地產(chǎn)業(yè)？房地產(chǎn)開發(fā)按項(xiàng)目運(yùn)作方式可分為哪幾類？ 8.房地產(chǎn)立項(xiàng)審批應(yīng)提供哪些資料？ 9.土地使用權(quán)的出讓、轉(zhuǎn)讓和劃撥有何區(qū)別？ 10.用地收費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是如何規(guī)定的？ 11.取得土地使用權(quán)階段的合法有效扣除憑據(jù)主要有哪些？ 12.簡述房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目規(guī)劃程序。 13.房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目規(guī)劃階段的合法有效扣除憑據(jù)主要有哪些？ 14.簡述征收集體土地的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和基本程序。 15.因房地產(chǎn)開發(fā)拆遷城市房屋，對被拆遷人如何進(jìn)行補(bǔ)償和安置？ 16.房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償階段的合法有效扣除憑據(jù)主要有哪些？ 17.簡述辦理施工許可的基本程序及相應(yīng)的法律規(guī)定。 18.房屋建設(shè)項(xiàng)目的一般竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是如何規(guī)定的？ 19.竣工驗(yàn)收的程序是怎么規(guī)定的？ 20.項(xiàng)目驗(yàn)收備案要求申報(bào)的材料有哪些？ 21.內(nèi)外資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品稅法規(guī)定的完工標(biāo)準(zhǔn)是什么？有何不同？ 22.竣工備案的含義是什么？ 23.交付使用的含義是什么？ 24.初始產(chǎn)權(quán)證明的含義是什么？ 25.房屋建設(shè)項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收階段主要發(fā)生的開發(fā)成本及扣除憑據(jù)有哪些？ 26.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售商品房應(yīng)具備哪些條件？如何辦理預(yù)售房登記？ 27.建設(shè)工程監(jiān)理的范圍有哪些？ 28.如何界定房地產(chǎn)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或完工標(biāo)準(zhǔn)？ 29.竣工驗(yàn)收的基本程序是如何規(guī)定的？ 30.竣工驗(yàn)收應(yīng)提交哪些資料？ 31.稅法規(guī)定的房地產(chǎn)項(xiàng)目的完工標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 32.什么是基準(zhǔn)地價、宗地地價？ 33.何謂樓面地價？如何計(jì)算樓面地價？ 34.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品的成本項(xiàng)目由哪些內(nèi)容構(gòu)成？ 35.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品的配套設(shè)施分為哪幾類？其成本如何核算？ 36.什么是住宅的建筑面積？它是如何計(jì)算的？ 37.何謂房屋產(chǎn)權(quán)面積？房屋產(chǎn)權(quán)面積是如何組成的？ 38.商品房應(yīng)分?jǐn)偟墓裁娣e包括哪些？如何分?jǐn)偅? 39.什么是經(jīng)濟(jì)適用房？經(jīng)濟(jì)適用房的價格是怎樣構(gòu)成的？ 40.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)銷售經(jīng)濟(jì)適用住房，可以根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)市場若干稅收政策的通知》規(guī)定享受免繳營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠嗎？ 41.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的建設(shè)工程造價包括哪些內(nèi)容？ 42.什么是土地使用費(fèi)？土地使用費(fèi)包括哪些內(nèi)容？ 43.如何分配園林景觀、會所等的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的共同成本？ 44.何謂在建工程抵押？在建工程尚未建造完畢以什么依據(jù)辦理抵押？ 45.在向交易中心辦理在建工程抵押登記時應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？ 46.如何區(qū)別合作建房和委托代建？ 47.簽訂合作建房合同和委托代建合同應(yīng)注意什么問題？稅收待遇有何不同？ 48.建設(shè)工程項(xiàng)目一般要經(jīng)過哪些階段？各階段會形成哪些造價文件？ 49.接上題，在稅收上如何使用這些造價文件？造價文件在稅收上能發(fā)揮什么作用？ 50.房地產(chǎn)行業(yè)中所說的“五證兩書”是指什么？ 51.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有哪些？各業(yè)務(wù)涉及的營業(yè)稅納稅義務(wù)有無區(qū)別？ 52.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)繳納哪些稅金？對哪些稅金負(fù)有代扣代繳義務(wù)？ 53.向農(nóng)民支付的補(bǔ)償費(fèi)涉及哪些稅收？ 54.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的預(yù)售收入應(yīng)繳納哪些稅金？ 55.新征耕地應(yīng)當(dāng)繳納哪些稅？如何確定其納稅義務(wù)發(fā)生的時間？ 56.企業(yè)的土地使用權(quán)被政府征收，政府給企業(yè)一定補(bǔ)償。請問此種補(bǔ)償是否需要繳納營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅？ 57.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何計(jì)算開發(fā)產(chǎn)品每平方米的稅收貢獻(xiàn)？ 58.什么是小產(chǎn)權(quán)房，小產(chǎn)權(quán)究竟是否合法、能否購買或轉(zhuǎn)讓？ 59.投資產(chǎn)權(quán)式酒店如何繳稅？ 60.開發(fā)商發(fā)生房屋回遷業(yè)務(wù)應(yīng)繳哪些稅？ 61.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的樣板房、售樓處在會計(jì)、稅收上應(yīng)如何處理？ 62.房地產(chǎn)各環(huán)節(jié)涉及稅種有哪些？ 63.土地增值稅未按規(guī)定預(yù)繳是否加收滯納金？第二部分 涉稅會計(jì)疑難解析第三部分 營業(yè)稅疑難解析第四部分 企業(yè)所得稅疑難解析第五部分 土地增值稅疑難解析第六部分 印花稅疑難解析第七部分 房產(chǎn)稅疑難解析第八部分 城鎮(zhèn)土地使用稅疑難解析第九部分 契稅疑難解析第十部分 個人所得稅疑難解析第十一部分 涉稅票據(jù)疑難解析第十二部分 稅收征管疑難解析第十三部分 稅務(wù)稽查疑難解析附錄