財政稅收專業(yè)知識與實(shí)務(wù)·講義真題預(yù)測全攻略（中級）

第一章 公共財政與財政職能
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 公共產(chǎn)品與公共財政理論
考點(diǎn)一 公共產(chǎn)品的概念
考點(diǎn)二 公共產(chǎn)品的特征
考點(diǎn)三 市場失靈與公共財政
考點(diǎn)四 構(gòu)建我國公共財政體系
第二節(jié) 財政的職能
考點(diǎn)六 收入分配職能
考點(diǎn)七 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第二章 財政支出理論
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 財政支出的分類
考點(diǎn)一 按財政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類
考點(diǎn)二 按財政支出在社會再生產(chǎn)中的作用分類
考點(diǎn)三 按照財政支出的目的性分類
考點(diǎn)四 按照政府對財政支出的控制能力分類
考點(diǎn)五 按財政支出的受益范圍分類
第二節(jié) 財政支出的經(jīng)濟(jì)影響
考點(diǎn)六 購買性支出對經(jīng)濟(jì)的影響
考點(diǎn)七 轉(zhuǎn)移性支出對經(jīng)濟(jì)的影響
考點(diǎn)八 購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出對經(jīng)濟(jì)影響的比較
第三節(jié) 財政支出的規(guī)模
考點(diǎn)九 財政支出規(guī)模的衡量指標(biāo)
考點(diǎn)十 財政支出規(guī)模的增長趨勢
考點(diǎn)十一 中國財政支出模式的分析
第四節(jié) 財政支出的效益分析
節(jié)考點(diǎn)十二 財政支出效益分析的意義
考點(diǎn)十三 財政支出效益分析的特點(diǎn)
考點(diǎn)十四 財政支出效益分析的方法
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第三章 財政支出的內(nèi)容
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 購買性支出
考點(diǎn)一 行政管理費(fèi)與國防費(fèi)支出
考點(diǎn)二 文教科學(xué)與衛(wèi)生支出
考點(diǎn)三 財政投資性支出
第二節(jié) 轉(zhuǎn)移性支出
考點(diǎn)四 社會保障支出
考點(diǎn)五 財政補(bǔ)貼支出
考點(diǎn)六 稅收支出
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第四章 稅收理論
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第第第一節(jié) 稅收概述
考點(diǎn)一 稅收的概念和本質(zhì)
考點(diǎn)二 稅收的職能
第二節(jié) 稅收原則
考點(diǎn)三 稅收原則概述
考點(diǎn)四 現(xiàn)代稅收原則
第三節(jié) 稅法與稅制
考點(diǎn)五 稅法概述
考點(diǎn)六 稅制要素
考點(diǎn)七 我國現(xiàn)行稅收法律制度
第四節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)
考點(diǎn)八 稅收負(fù)擔(dān)概述
考點(diǎn)九 稅收負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第五節(jié) 國際稅收
考點(diǎn)十 國際稅收概述
考點(diǎn)十一 稅收管轄權(quán)
考點(diǎn)十二 國際重復(fù)征稅的產(chǎn)生與免除
考點(diǎn)十三 國際避稅與反避稅
考點(diǎn)十四 國際稅收協(xié)定
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第五章 商品課稅制度
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 增值稅制
考點(diǎn)一 增值稅的概念
考點(diǎn)二 增值稅的納稅義務(wù)人
考點(diǎn)三 增值稅的征稅范圍
考點(diǎn)四 增值稅的稅率
考點(diǎn)五 增值稅應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)六 銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的計稅依據(jù)
考點(diǎn)七 含稅銷售額的換算
考點(diǎn)八 增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
考點(diǎn)九 增值稅的納稅期限
考點(diǎn)十 增值稅的應(yīng)稅地點(diǎn)
考點(diǎn)十一 增值稅的減稅、免稅
考點(diǎn)十二 增值稅的征收管理
第二節(jié) 消費(fèi)稅制.
考點(diǎn)十三 消費(fèi)稅的概念
考點(diǎn)十四 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人
考點(diǎn)十五 消費(fèi)稅的征稅范圍
考點(diǎn)十六 消費(fèi)稅的稅率
考點(diǎn)十七 消費(fèi)稅的計稅依據(jù)
考點(diǎn)十八 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)十九 消費(fèi)稅的征收管理
第三節(jié) 營業(yè)稅制
考點(diǎn)二十 營業(yè)稅的概念
考點(diǎn)二十一 營業(yè)稅的納稅人
考點(diǎn)二十二 營業(yè)稅的征稅范圍
考點(diǎn)二十三 營業(yè)稅的稅率
考點(diǎn)二十四 營業(yè)稅的計稅依據(jù)
考點(diǎn)二十五 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)二十六 營業(yè)稅的征收管理
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第六章 所得稅制度
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅
考點(diǎn)一 企業(yè)所得稅的概念
考點(diǎn)二 企業(yè)所得稅的納稅人
考點(diǎn)三 企業(yè)所得稅的征稅對象
考點(diǎn)四 企業(yè)所得稅的稅率
考點(diǎn)五 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)
考點(diǎn)六 企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)
考點(diǎn)七 企業(yè)所得稅的稅前扣除
考點(diǎn)八 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
考點(diǎn)九 應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)十 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
考點(diǎn)十一 企業(yè)所得稅的源泉扣繳
考點(diǎn)十二 特別納稅調(diào)整
考點(diǎn)十三 企業(yè)所得稅的征收管理
第二節(jié) 個人所得稅
考點(diǎn)十四 個人所得稅的概念
考點(diǎn)十五 個人所得稅的納稅人
考點(diǎn)十六 個人所得稅的征稅對象
考點(diǎn)十七 個人所得稅的稅率
考點(diǎn)十八 個人所得稅的計稅依據(jù)
考點(diǎn)十九 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)二十 個人所得稅的減免優(yōu)惠
考點(diǎn)二十一 個人所得稅的征收管理
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第七章 其他稅收制度
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
考點(diǎn)一 產(chǎn)稅的納稅人和征稅范圍
考點(diǎn)二 房產(chǎn)稅的稅率
考點(diǎn)三 房產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)四 房產(chǎn)稅的減免優(yōu)惠
第二節(jié) 契 稅
考點(diǎn)五 契稅的納稅人和征稅范圍
考點(diǎn)六 契稅的稅率
考點(diǎn)七 契稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)八 契稅的減免
第三節(jié) 車船稅
考點(diǎn)九 車船稅的納稅人和征稅范圍
考點(diǎn)十 車船稅的稅率
考點(diǎn)十一 車船稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)十二 車船稅的減免
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
考點(diǎn)十三 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人和征稅范圍
考點(diǎn)十四 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率
考點(diǎn)十五 城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)十六 城鎮(zhèn)土地使用稅的減免
第五節(jié) 印花稅
考點(diǎn)十七 印花稅的納稅人和征稅范圍
考點(diǎn)十八 印花稅的稅率
考點(diǎn)十九 印花稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)二十 印花稅的減免
第六節(jié) 資源稅
考點(diǎn)二十一 資源稅的納稅人和征稅范圍
考點(diǎn)二十二 資源稅的稅率
考點(diǎn)二十三 資源稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)二十四 資源稅的減免
第七節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
考點(diǎn)二十五 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人和征稅范圍
考點(diǎn)二十六 城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率
考點(diǎn)二十七 城市維護(hù)建設(shè)稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)二十八 城市維護(hù)建設(shè)稅的減免
第八節(jié) 教育費(fèi)附加
考點(diǎn)二十九 教育費(fèi)附加的繳納人和征收范圍
考點(diǎn)三十 教育費(fèi)附加的征收比率
考點(diǎn)三十一 教育費(fèi)附加的征收依據(jù)和計算
考點(diǎn)三十二 教育費(fèi)附加的減免
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第八章 稅務(wù)管理
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 稅務(wù)基礎(chǔ)管理
考點(diǎn)一 稅務(wù)登記
考點(diǎn)二 賬簿、憑證管理
考點(diǎn)三 發(fā)票管理
考點(diǎn)四 納稅申報
第二節(jié) 稅收征收管理
考點(diǎn)五 稅收征收管理的形式
考點(diǎn)六 稅款征收的管理
考點(diǎn)七 減免稅管理
考點(diǎn)八 出口退稅管理
第三節(jié) 稅收控制管理
考點(diǎn)九 經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查的目的和內(nèi)容
考點(diǎn)十 經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)查分析與報告
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析.
第九章 納稅檢查
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 納稅檢查概述
考點(diǎn)一 納稅檢查的概念
考點(diǎn)二 納稅檢查的基本方法
考點(diǎn)三 會計憑證、會計賬簿和會計報表的檢查
考點(diǎn)四 賬務(wù)調(diào)整的基本方法
第二節(jié) 增值稅的檢查
考點(diǎn)五 銷項稅額的檢查
考點(diǎn)六 進(jìn)項稅額的檢查
第三節(jié) 消費(fèi)稅的檢查
考點(diǎn)七 銷售收入的檢查
考點(diǎn)八 銷售數(shù)量的檢查
第四節(jié) 營業(yè)稅的檢查
考點(diǎn)九 對建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅的檢查
考點(diǎn)十 對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營業(yè)稅的檢查
考點(diǎn)十一 對旅游、飲食服務(wù)企業(yè)的檢查
考點(diǎn)十二 對轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動產(chǎn)業(yè)務(wù)的檢查
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的檢查
考點(diǎn)十三 材料成本的檢查
考點(diǎn)十四 工資及福利費(fèi)的檢查
考點(diǎn)十五 固定資產(chǎn)計提折舊的檢查
考點(diǎn)十六 生產(chǎn)成本及產(chǎn)成品的檢查
考點(diǎn)十七 期間費(fèi)用的檢查
考點(diǎn)十八 應(yīng)納稅所得額的檢查
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十章 國 債
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第第第一節(jié) 國債的概念與分類
考點(diǎn)一 國債的概念
考點(diǎn)二 國債的特征
考點(diǎn)三 國債的功能
考點(diǎn)四 國債的分類
考點(diǎn)五 國債的結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 國債的規(guī)模
考點(diǎn)六 國債規(guī)模的含義
考點(diǎn)七 國債的負(fù)擔(dān)
考點(diǎn)八 國債的限度及衡量指標(biāo)
第三節(jié) 國債的發(fā)行
考點(diǎn)九 國債的發(fā)行和推銷機(jī)構(gòu)
考點(diǎn)十 國債的發(fā)行價格
考點(diǎn)十一 國債的發(fā)行方式
考點(diǎn)十二 國債的利率
第四節(jié) 國債的償還
考點(diǎn)十三 國債的償還方式
考點(diǎn)十四 國債的付息方式
考點(diǎn)十五 國債的資金來源
第五節(jié) 國債市場
考點(diǎn)十六 發(fā)行市場和流通市場
考點(diǎn)十七 國債市場的功能
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十一章 政府預(yù)算管理理論
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 政府預(yù)算的含義及特征
考點(diǎn)一 政府預(yù)算的含義
考點(diǎn)二 政府預(yù)算的基本特征
考點(diǎn)三 政府預(yù)算的多重研究視角
考點(diǎn)四 政府預(yù)算管理中的共同治理
第二節(jié) 政府預(yù)算的模式
考點(diǎn)五 主要預(yù)算模式介紹
考點(diǎn)六 中國政府預(yù)算模式的選擇
第三節(jié) 政府預(yù)算的原則與政策
考點(diǎn)七 政府預(yù)算的原則
考點(diǎn)八 政府預(yù)算的政策
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十二章 政府預(yù)算管理制度
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第第第一節(jié) 部門預(yù)算制度
考點(diǎn)一 部門預(yù)算的含義
考點(diǎn)二 部門預(yù)算的原則
考點(diǎn)三 部門預(yù)算的基本內(nèi)容
第二節(jié) 政府采購制度
考點(diǎn)四 政府采購的含義
考點(diǎn)五 政府采購的原則
節(jié)節(jié)節(jié)節(jié)考點(diǎn)六 政府采購的基本方式
第第第三節(jié) 建立現(xiàn)代國庫制度
考點(diǎn)七 國庫集中收付管理的含義
考點(diǎn)八 國庫集中收付管理的基本內(nèi)容
考點(diǎn)九 國債管理
考點(diǎn)十 國庫現(xiàn)金管理
第四節(jié) 政府收支分類制度
考點(diǎn)十 政府收入分類
考點(diǎn)十一 政府支出分類
第五節(jié) 預(yù)算績效評價體系的建立
考點(diǎn)十二 政府預(yù)算績效評價的內(nèi)涵與要素
考點(diǎn)十三 政府預(yù)算績效評價的前提
考點(diǎn)十四 我國政府預(yù)算的績效評價制度
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十三章 政府間財政關(guān)系
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 政府分權(quán)理論
考點(diǎn)一 公共產(chǎn)品和服務(wù)理論
考點(diǎn)二 集權(quán)分權(quán)理論
考點(diǎn)三 財政聯(lián)邦主義
考點(diǎn)四 俱樂部理論
第二節(jié) 政府間收支劃分的制度安排
考點(diǎn)五 政府間的事權(quán)劃分
考點(diǎn)六 政府間的財政支出劃分
考點(diǎn)七 政府間收入的劃分
考點(diǎn)八 政府間預(yù)算的調(diào)節(jié)制度
考點(diǎn)九 政府間的財政管理權(quán)的劃分
第三節(jié) 分稅制財政管理體制
考點(diǎn)十 分稅制的基本問題
考點(diǎn)十一 我國分稅制管理體制的主要內(nèi)容
第四節(jié) 政府間轉(zhuǎn)移支付制度
考點(diǎn)十二 政府間轉(zhuǎn)移支付概述
考點(diǎn)十三 我國政府間轉(zhuǎn)移支付制度
第五節(jié) 省以下預(yù)算管理體制的改革創(chuàng)新
考點(diǎn)十四 “省直管縣”財政體制創(chuàng)新
考點(diǎn)十五 “鄉(xiāng)財縣管”財政體制創(chuàng)新
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十四章 財政平衡與財政政策
考情分析
考點(diǎn)結(jié)構(gòu)圖
考點(diǎn)精講及真題解析
第一節(jié) 財政平衡
考點(diǎn)一 財政平衡的含義
考點(diǎn)二 財政赤字的計算口徑及分類
考點(diǎn)三 財政赤字的彌補(bǔ)方式及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第二節(jié) 財政政策
考點(diǎn)四 財政政策的含義
考點(diǎn)五 財政政策的主體
考點(diǎn)六 財政政策的目標(biāo)
考點(diǎn)七 財政政策工具
考點(diǎn)八 財政政策的類型
第三節(jié) 財政政策與貨幣政策的配合
考點(diǎn)九 貨幣政策概述
考點(diǎn)十 財政政策與貨幣政策配合的必要性
考點(diǎn)十一 財政政策與貨幣政策的配合運(yùn)用
考點(diǎn)十二 我國財政政策的實(shí)踐
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
模擬試題
模擬試題參考答案與解析