財政與稅收

上篇　財政篇
　1 財政概論
　　1.1 政府與市場
　　1.2 財政概念
　　1.3 財政職能
　思考與練習
　2 財政支出基本理論
　　2.1 公共產品
　　2.2 財政支出規(guī)模與結構
　　2.3 購買支出
　　2.4 轉移性支出
　思考與練習
　3 財政收入基本理論
　　3.1 財政收入分類
　　3.2 財政收入規(guī)模與結構
　　3.3 預算外資金管理
　思考與練習
　4 國債原理
　　4.1 國債概述
　　4.2 國債的效應與功能
　　4.3 國債規(guī)模分析
　　4.4 國債市場
　　4.5 國債管理
　思考與練習
　5 國家預算和預算管理體制
　　5.1 國家預算概述
　　5.2 預算管理體制
　　5.3 中國分稅制
　思考與練習
　6 財政政策
　　6.1 財政政策概述
　　6.2 財政政策的傳導和效應
　　6.3 財政平衡與財政赤字
　　6.4 財政政策與貨幣政策的配合
　　6.5 我國財政政策的實踐
　　6.6 開放經(jīng)濟條件下的財政問題
　思考與練習
下篇　稅收篇
　7 稅收原理
　　7.1 稅收制度概述
　　7.2 稅收法律
　　7.3 稅收管理體制
　思考與練習
　8 流轉稅收-增值稅
　　8.1 增值稅概述
　　8.2 增值稅征收范圍及納稅人
　　8.3 增值稅應納稅額的計算
　　8.4 增值稅稅收優(yōu)惠
　　8.5 增值稅的納稅申報及專用發(fā)票管理
　思考與練習
　9 流轉稅收——消費稅
　　9.1 消費稅概述
　　9.2 消費稅納稅人、征收范圍及稅目稅率
　　9.3 消費稅應納稅額的計算
　　9.4 消費稅稅收優(yōu)惠及申報管理
　思考與練習
　　10 流轉稅收——營業(yè)稅
　　10.1 營業(yè)稅概述
　　10.2 營業(yè)稅征收范圍及納稅人
　　10.3 營業(yè)稅稅率及應納稅額的計算
　　10.4 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠及申報管理
　思考與練習
　11 流轉稅收——關稅
　　11.1 關稅概述
　　11.2 關稅的要素
　　11.3 關稅應納稅額的計算
　　11.4 關稅的優(yōu)惠措施與征收管理
　思考與練習
　12 所得稅收——個人所得稅
　　12.1 個人所得稅概述
　　12.2 個人所得稅征收范圍及納稅人
　　12.3 個人所得稅稅率及應納稅額的計算
　　12.4 個人所得稅稅收優(yōu)惠
　　12.5 個人所得稅申報繳納
　思考與練習
　13 所得稅收——企業(yè)所得稅
　　13.1 企業(yè)所得稅概述
　　13.2 企業(yè)所得稅的納稅人及其征收范圍
　　13.3 企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
　　13.4 企業(yè)所得稅稅率及應納稅額的計算
　　13.5 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
　　13.6 企業(yè)所得稅申報繳納
　思考與練習
　14 財產、行為、資源稅
　　14.1 房產稅
　　14.2 車船稅
　　14.3 印花稅
　　14.4 契稅
　　14.5 城鎮(zhèn)土地使用稅
　　14.6 城市維護建設稅
　　14.7 土地增值稅
　　14.8 車輛購置稅
　　14.9 資源稅
　思考與練習