稅務實驗教學案例庫

實驗模塊一  納稅實務模擬實驗案例
【實驗案例1-1】運費抵扣進項稅的計算
【實驗案例1-2】機械制造行業(yè)應納增值稅的計算
【實驗案例1-3】家具制造行業(yè)應納增值稅的計算
【實驗案例1-4】商業(yè)企業(yè)應納增值稅的計算
【實驗案例1-5】工業(yè)與商業(yè)混合業(yè)務應納增值稅的計算
【實驗案例1-6】來料加工與進料加工退(免)稅的計算
【實驗案例1-7】出口貨物增值稅“免、抵、退”的計算
【實驗案例1-8】與固定資產(chǎn)有關(guān)的增值稅的計算”
【實驗案例1-9】銷售金銀首飾應納消費稅與增值稅的混合計算
【實驗案例1-10】進口環(huán)節(jié)應納1關(guān)稅、消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-11】進口環(huán)節(jié)和出口環(huán)節(jié)應納關(guān)稅、增值稅與消費稅的混合計算
【實驗案例1-12】酒類產(chǎn)品特殊業(yè)務應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案?1-13】酒類產(chǎn)品應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-14】卷煙產(chǎn)品應納關(guān)稅、消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-15】卷煙產(chǎn)品應納消費稅和增值稅的+混合計算
【實驗案例1-16】卷煙產(chǎn)品生產(chǎn)和批發(fā)環(huán)節(jié)應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-17】卷煙產(chǎn)品進口關(guān)稅、增值稅、消費稅以及附加稅的混合計算
【實驗案例1-18】化妝品應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-19】汽車產(chǎn)品應納消費稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-20】增值稅及其出口退稅、應納城市維護建設(shè)稅與教育費附?的混合計算
【實驗案例1-21】增值稅與出口退稅、消費稅與出口退稅以及應納營業(yè)稅、關(guān)稅、城市維護建設(shè)稅與教育費附加的混合計算
【實驗案例1-22】出口環(huán)節(jié)增值稅“免、抵、退”，進口環(huán)節(jié)關(guān)稅、增值稅，內(nèi)銷環(huán)節(jié)增值稅、消費稅，城市維護建設(shè)稅、教育費附加以及車輛購置稅的混合計算
【實驗案例1-23】建筑安裝企業(yè)應納營業(yè)稅與附加稅的混合計算
【實驗案例1-24】銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑業(yè)勞務應納營業(yè)稅與附加稅的混合計算
【實驗案例1-25】非企業(yè)性單位應納營業(yè)稅與代扣代繳營業(yè)稅的計算
【實驗案例1-26】旅游開發(fā)企業(yè)應納營業(yè)稅與附加稅的混合計算
【實驗案例1-27】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應納營業(yè)稅的計算
【實驗案例1-28】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與建筑企業(yè)混合業(yè)務應納營業(yè)稅的計算
【實驗案例1-29】金融業(yè)營業(yè)稅與車輛購置稅的混合計算
【實驗案例1-30】進口環(huán)節(jié)關(guān)稅、增值稅，國內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)增值稅、營業(yè)稅的混合計算
【實驗案例1-31】增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、印花稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加的混合計算
【實驗案例1-32】鹽產(chǎn)品應納資源稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-33】煤炭產(chǎn)品應納資源?和增值稅的混合計算
【實驗案例1-34】煤炭產(chǎn)品應納或應退資源稅和增值稅的混合計算
【實驗案例1-35】房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務營業(yè)稅與土地增值稅的混合計算
【實驗案例1-36】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應納土地增值稅的計算
【實驗案例1-37】房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務應納營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加與土地增值稅的混合計算
【實驗案例1-38】企業(yè)擁有及使用的房產(chǎn)應納房產(chǎn)稅的計算
【實驗案例1-39】生產(chǎn)企業(yè)應納契稅的計算
【實驗案例1-40】企業(yè)各種應稅憑證應納印花稅的計算
【實驗案例1-41】房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使?稅、耕地占用稅與印花稅的混合計算
【實驗案例1-42】增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅的混合計算
【實驗案例1-43】處于稅收優(yōu)惠過渡期階段的外商投資企業(yè)應納企業(yè)所得稅的計算
【實驗案例1-44】處于稅收優(yōu)惠過渡期階段的外商投資企業(yè)應納企業(yè)所得稅的計算
【實驗案例1-45】出口貨物退免稅，應納土地增值稅與企業(yè)所得稅的混合計算
【實驗案例1-46】增值稅出口退稅，應納營業(yè)稅與企業(yè)所得稅的混合計算
【實驗案例1-47】增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加與企業(yè)所得?的混合計算
【實驗案例1-48】增值稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加與企業(yè)所得稅的混合計算
【實驗案例1-49】營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、土地增值稅與企業(yè)所得稅的混合計算
【實驗案例1-50】印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅與企業(yè)所得稅的混合計算
【實驗案例1-51】營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、房產(chǎn)稅與企業(yè)所得稅的混合計算
【實驗案例1-52】城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、增值稅、消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加與企業(yè)所得稅的混合計算
【實驗案例1-53】增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、印花稅與企業(yè)所得稅的混合計算
【實驗案例1-54】境外所得境外已納稅款直接抵免的所得稅處理
【實驗案例1-55】境外所得境外已納稅款間接抵免的所得稅處理
【實驗案例1-56】企業(yè)不同人員不同收入項目應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-57】稿酬所得與勞務報酬所得應納個人所得稅的計算”
【實驗案例1-58】演藝人員綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-59】中外合資企業(yè)職員綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-60】企業(yè)技工?合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-61】居民個人綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-62】居民個人綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-63】股票期權(quán)的個人所得稅的處理-
【實驗案例1-64】企業(yè)高級管理人員綜合收入應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-65】個人所得稅、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加與稅收行政法規(guī)的混合處理
【實驗案例1-66】個人獨資企業(yè)應納個人所得稅的計算
【實驗案例1-67】個人獨資企業(yè)涉及的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加與?人所得稅的混合計算
【實驗案例1-68】居民個人擁有和使用的房產(chǎn)所涉及營業(yè)稅、契稅、印花稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅和個人所得稅的混合計算．”
實驗模塊二  納稅申報模擬實驗案例
【實驗案例2-1】增值稅的納稅申報
【實驗案例2-2】企業(yè)所得稅的納稅申報
【實驗案例2-3】居民個人年所得滿12萬元以上自行申報納稅
實驗模塊三  稅收籌劃模擬實驗案例
【實驗案例3-1】增值稅納稅人身份的籌劃
【實驗案例3-2】購入固定資產(chǎn)的稅收籌劃
【實驗案例3-3】固定資產(chǎn)使用方式的稅收籌劃
【實驗案例3-4】購進農(nóng)產(chǎn)品進貨渠道的稅收籌劃
【實驗案例3-5】農(nóng)產(chǎn)品深加工方式的稅收籌劃
【實驗案例3-6】生產(chǎn)合作方式的稅收籌劃
【實驗案例3-7】購銷企業(yè)運費的稅收籌劃
【實驗案例3-8】存貨非正常損失會計處理的稅收籌劃
【實驗案例3-9】“買一贈一”促銷方式的稅收籌劃
【實驗案例3-10】商場“滿就送”促銷方式的稅收籌劃
【實驗案例3-11】貨物代銷的稅收籌劃
【實驗案例3-12】混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
【實驗案例3-13】貨物購銷方式及發(fā)票開具的稅收籌劃
【實驗案例3-14】增值稅轉(zhuǎn)型后有關(guān)銷售“舊貨”的增值稅籌劃
【實驗案例3-15】銷售結(jié)算方式選擇的稅收籌劃
【實驗案例3-16】手機銷售業(yè)務的稅收籌劃
【實驗案例3-17】生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的稅收籌劃
【實驗案例3-18】平銷返利的稅收籌劃
【實驗案例3-19】重大資產(chǎn)處分的稅收籌劃
【實驗案例3-20】企業(yè)分立的稅收籌劃
【實驗案例3-21】增值稅申報期限的稅收籌劃
【實驗案例3-22】增值稅轉(zhuǎn)型后建筑安裝企業(yè)的稅收籌劃
【實驗案例3-23】增值稅免稅待遇選擇的稅收籌劃
【實驗案例3-24】租賃與購置的稅收籌劃
【實驗案例3-25】應稅消費品生產(chǎn)方式的稅收籌劃
【實驗案例3-26】換取生產(chǎn)資料方式的稅收籌劃
【實驗案例3-27】改變成套消費品的銷售包裝方式的稅收籌劃
【實驗案例3-28】新營業(yè)稅政策下改變收入性質(zhì)的稅收籌劃
【實驗案例3-29】新營業(yè)稅政策下轉(zhuǎn)包工程的稅收籌劃
【實驗案例3-30】施工企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的稅收籌劃
【實驗案例3-31】代購代銷的營業(yè)稅籌劃
【實驗案例3-32】融資租賃企業(yè)的營業(yè)稅籌劃
【實驗案例3-33】以不動產(chǎn)抵債的營業(yè)稅籌劃
【實驗案例3-34】連鎖超市配送業(yè)務的稅收籌劃
【實驗案例3-35】物流企業(yè)的稅收籌劃
【實驗案例3-36】不動產(chǎn)銷售方式的土地增值稅籌劃
【實驗案例3-37】不動產(chǎn)銷售價格確定的土地增值稅籌劃
【實驗案例3-38】房地產(chǎn)開發(fā)項目安排的土地增值稅籌劃
【實驗案例3-39】借款費用的所得稅籌劃
【實驗案例3-40】廣告費和業(yè)務宣傳費的所得稅籌劃
【實驗案例3-41】固定資產(chǎn)折舊的所得稅籌劃
【實驗案例3-42】企業(yè)廠房出租的所得稅籌劃
【實驗案例3-43】集團公司捐贈的所得稅籌劃
【?驗案例3-44】改變收益分配方式的所得稅籌劃
【實驗案例3-45】企業(yè)存貨損失稅前扣除的所得稅籌劃
【實驗案例3-46】企業(yè)債權(quán)損失稅前扣除的所得稅籌劃
【實驗案例3-47】企業(yè)資產(chǎn)收購的所得稅籌劃
【實驗案例3-48】企業(yè)重組的所得稅籌劃
【實驗案例3-49】企業(yè)分立的所得稅籌劃
【實驗案例3-50】年終獎與工資組合的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-51】高、低稅率項目轉(zhuǎn)換的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-52】薪酬激勵的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-53】專利權(quán)轉(zhuǎn)讓與投資的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-54】股票期權(quán)行權(quán)日期選擇的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-55】股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-56】公益性捐贈支出的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-57】個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃
【實驗案例3-58】個人獨資企業(yè)財產(chǎn)租賃與財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的個人所得稅籌劃
實驗模塊四  稅務稽查模擬實驗案例
【實驗案例4-1】《稅務稽查報告》的編制
【實驗案例4-2】某鋼材生產(chǎn)企業(yè)虛增成本、少列收入偷稅案
【實驗案例4-3】某配件公司設(shè)置賬外賬偷稅案
【實驗案例4-4】某食品有限公司隱匿收入偷稅案
【實驗案例4-5】某服飾代理有限公司隱匿收入偷稅案
【實驗案例4-6】某汽貿(mào)公司多種手段隱瞞收入偷稅案
【實驗案例4-7】某船舶油料有限公司隱瞞收入偷稅案
【實驗案例4-8】某電子商務企業(yè)隱瞞銷售收入偷稅案
【實驗案例4-9】某房地產(chǎn)公司虛增供料偷稅案
【實驗案例4-10】某房地產(chǎn)公司虛列成本偷稅案
【實驗案例4-11】某建筑公司異地經(jīng)營不計收入偷稅案
【實驗案例4-12】某安裝公司利用關(guān)聯(lián)關(guān)系混淆收入涉稅案
實驗模塊五  納稅評估模擬實驗案例
【實驗案例5-1】洗衣機行業(yè)增值稅納稅評估
【實驗案例5-2】家電行業(yè)增值稅納稅評估
【實驗案例5-3】造紙行業(yè)增值稅納稅評估
【實驗案例5-4】羊絨制品行業(yè)增值稅納稅評估
【實驗案例5-5】塑料行業(yè)增值稅納稅評估
【實驗案例5-6】鋼鐵冶煉行業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅納稅評估
【實驗案例5-7】漁具制造行業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅納稅評估
【實驗案例5-8】食品加工行業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅納稅評估
【實驗案例5-9】商業(yè)企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅納稅評估
【實驗案例5-10?裝修裝飾行業(yè)營業(yè)稅和企業(yè)所得稅納稅評估
【實驗案例5-11】特異鋼管行業(yè)房產(chǎn)稅、印花稅和企業(yè)所得稅納稅評估
【實驗案例5-12】采掘行業(yè)營業(yè)稅、附加稅、印花稅、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅納稅評估
參考文獻