全國注冊會計師執(zhí)業(yè)資格考試考點(diǎn)采分：稅法

第一章　稅法的概念
考點(diǎn)1：稅法的概念
考點(diǎn)2：稅收法律關(guān)系的構(gòu)成
考點(diǎn)3：稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更和消滅與稅收法律關(guān)系的保護(hù)
考點(diǎn)4：稅法的構(gòu)成要素
考點(diǎn)5：稅法的分類與稅法的地位
考點(diǎn)6：稅法與其他法律的關(guān)系
考點(diǎn)7：稅法的作用
考點(diǎn)8：我國稅收的立法原則
考點(diǎn)9：稅收立法機(jī)關(guān)
考點(diǎn)10：稅收立法、修訂和廢止程序與稅法的實(shí)施
考點(diǎn)11：我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容
考點(diǎn)12：我國稅收制度的沿革
考點(diǎn)13：稅收管理體制的概念及稅收立法權(quán)劃分的種類
考點(diǎn)14：我國稅收立法權(quán)劃分的現(xiàn)狀
考點(diǎn)15：稅收的征收管理權(quán)限的劃分
考點(diǎn)16：稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
考點(diǎn)17：稅收征收管理范圍劃分
考點(diǎn)18：中央政府與地方政府稅收收入劃分、稅務(wù)檢查權(quán)
稅務(wù)稽查權(quán)、稅務(wù)行政復(fù)議裁決權(quán)及其他稅收執(zhí)法權(quán)
第二章　增值稅法
考點(diǎn)1：增值稅的概念及特點(diǎn)
考點(diǎn)2：增值稅的類型及計稅方法
考點(diǎn)3：增值稅的作用及征稅范圍的一般規(guī)定
考點(diǎn)4：增值稅征稅范圍的具體規(guī)定
考點(diǎn)5：《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目
考點(diǎn)6：增值稅——財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他征免稅項目
考點(diǎn)7：增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定及納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
考點(diǎn)8：增值稅——一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定辦法
考點(diǎn)9：《增值稅一般納稅人申請認(rèn)定辦法》的主要規(guī)定
考點(diǎn)10：增值稅——一般納稅人年審和臨時一般納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人的認(rèn)定
考點(diǎn)11：增值稅——小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
考點(diǎn)12：增值稅——小規(guī)模納稅人的管理、新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人的分類管理、新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人資格認(rèn)定的審批管理
考點(diǎn)13：增值稅——輔導(dǎo)期的一般納稅人管理
考點(diǎn)14：增值稅——轉(zhuǎn)為正常一般納稅人的審批及管理
考點(diǎn)15：增值稅——基本稅率
考點(diǎn)16：增值稅——低稅率
考點(diǎn)17：增值稅——零稅率及征收率一般規(guī)定
考點(diǎn)18：增值稅——國務(wù)院及其有關(guān)部門的規(guī)定
考點(diǎn)19：增值稅——一般銷售方式下的銷售額
考點(diǎn)20：增值稅——特殊銷售方式下的銷售額
考點(diǎn)21：增值稅——含稅銷售額的換算
考點(diǎn)22：增值稅——準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額
考點(diǎn)23：增值稅——不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額
考點(diǎn)24：增值稅——計算應(yīng)納稅額的時間限定
考點(diǎn)25：增值稅——計算應(yīng)納稅額時進(jìn)項稅額不足抵扣的處理等
考點(diǎn)26：增值稅——一般納稅人應(yīng)納稅額計算實(shí)例
考點(diǎn)27：增值稅——應(yīng)納稅額的計算-_
考點(diǎn)28：增值稅——兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)及混合銷售行為
考點(diǎn)29：增值稅——兼營非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)
考點(diǎn)30：增值稅——電力產(chǎn)品納稅人、銷售額、征稅辦法
考點(diǎn)31：增值稅——銷售電力產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時間、發(fā)、供電企業(yè)的稅務(wù)登記和納稅申報及發(fā)、供電企業(yè)銷售電力產(chǎn)品票據(jù)的使用
考點(diǎn)32：增值稅——《油氣田企業(yè)增值稅管理辦法》征稅范圍
考點(diǎn)33：油氣田企業(yè)應(yīng)納增值稅——征稅對象及稅率
考點(diǎn)34：增值稅——油氣田企業(yè)應(yīng)納稅額的計算及油氣田企業(yè)應(yīng)納增值稅的征收管理
考點(diǎn)35：增值稅——進(jìn)口貨物征稅的范圍、進(jìn)口貨物的納稅人、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)36：增值稅——進(jìn)口貨物的稅收管理
考點(diǎn)37：增值稅——出口貨物退（免）稅基本政策
考點(diǎn)38：增值稅——出口貨物退（免）稅的使用范圍
考點(diǎn)39：增值稅——出口貨物的退稅率及“先征后退”的計算方法
考點(diǎn)40：增值稅——舊設(shè)備的出口退（免）稅處理
考點(diǎn)41：增值稅——出口卷煙免稅的稅收管理辦法
考點(diǎn)42：增值稅——利用“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”的出口數(shù)據(jù)審核
生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅的出口額、出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報出口貨物的處理
考點(diǎn)43：增值稅——新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的退免稅
考點(diǎn)44：增值稅——外商投資企業(yè)及其他業(yè)務(wù)的退免稅及出口貨物專用繳款書的管理
考點(diǎn)45：增值稅——出口貨物退（免）稅認(rèn)定管理、出口貨物退（免）稅申報及受理、出口貨物退（免）稅審核、審批及出口貨物退（免）稅日常管理
考點(diǎn)46：增值稅——小規(guī)模納稅人出口貨物免稅管理辦法
考點(diǎn)47：增值稅——違章 處理及取消出口貨物退（免）稅清算的管理
考點(diǎn)48：增值稅——納稅義務(wù)發(fā)生的時間
考點(diǎn)49：增值稅——納稅期限及納稅地點(diǎn)
考點(diǎn)50：增值稅一般納稅人納稅申報辦法——基本規(guī)定
考點(diǎn)51：增值稅——專用發(fā)票的聯(lián)次、專用發(fā)票的開票限額、專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍、專用發(fā)票開具范圍、專用發(fā)票開具要求、開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開票有誤的處理
考點(diǎn)52：納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理、防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票的管理及代開增值稅專用發(fā)票管理
第三章 消費(fèi)稅法
考點(diǎn)1：消費(fèi)稅的發(fā)展
考點(diǎn)2：消費(fèi)稅計稅方法
考點(diǎn)3：消費(fèi)稅——征稅范圍
考點(diǎn)4：征收消費(fèi)稅——煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、焰火
考點(diǎn)5：征收消費(fèi)稅——汽車輪胎及小汽車
考點(diǎn)6：消費(fèi)稅——稅率
考點(diǎn)7：消費(fèi)稅計稅依據(jù)從價計征——銷售額的確定
考點(diǎn)8：消費(fèi)稅計稅依據(jù)從價計征——含增值稅銷售額的換算
考點(diǎn)9：消費(fèi)稅計稅依據(jù)——從量計征、從價從量復(fù)合計征
考點(diǎn)10：消費(fèi)稅計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
考點(diǎn)11：直接對外銷售應(yīng)納消費(fèi)稅的計算
考點(diǎn)12：自產(chǎn)自用應(yīng)納消費(fèi)稅的計算
考點(diǎn)13：委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的確定
考點(diǎn)14：消費(fèi)稅——代收代繳稅款的規(guī)定
考點(diǎn)15：進(jìn)口一般貨物應(yīng)納消費(fèi)稅的計算
考點(diǎn)16：外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除
考點(diǎn)17：消費(fèi)稅——出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策及出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計算
考點(diǎn)18：消費(fèi)稅——納稅期限及納稅地點(diǎn)
第四章 營業(yè)稅法
考點(diǎn)1：營業(yè)稅的發(fā)展
考點(diǎn)2：營業(yè)稅計稅方法及作用
考點(diǎn)3：營業(yè)稅——納稅義務(wù)人的一般規(guī)定
考點(diǎn)4：營業(yè)稅——扣繳義務(wù)人
考點(diǎn)5：現(xiàn)行營業(yè)稅——交通運(yùn)輸業(yè)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動產(chǎn)
考點(diǎn)6：營業(yè)稅稅率
考點(diǎn)7：營業(yè)稅計稅依據(jù)的一般規(guī)定
考點(diǎn)8：營業(yè)稅計稅依據(jù)的具體規(guī)定——交通運(yùn)輸業(yè)
考點(diǎn)9：營業(yè)稅計稅依據(jù)的具體規(guī)定——建筑業(yè)
考點(diǎn)10：營業(yè)稅計稅依據(jù)的具體規(guī)定——金融保險業(yè)
考點(diǎn)11：營業(yè)稅計稅依據(jù)的具體規(guī)定——郵電通信業(yè)、服務(wù)業(yè)及銷售不動產(chǎn)或受讓土地使用權(quán)
考點(diǎn)12：營業(yè)稅——應(yīng)納稅額的計算
考點(diǎn)13：營業(yè)稅——商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題
考點(diǎn)14：根據(jù)國家的其他規(guī)定——減征或免征營業(yè)稅的項目
考點(diǎn)15：營業(yè)稅——納稅義務(wù)發(fā)生時間、扣繳義務(wù)發(fā)生時間及納稅期限
考點(diǎn)16：營業(yè)稅——納稅地點(diǎn)
……
第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第六章 關(guān)稅法
第七章 資源稅法
第八章 土地增值稅法
第九章 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法
第十章 車輛購置稅和車船簡稅法
第十一章 印花稅和契稅法
第十二章 企業(yè)所得稅法
第十三章 個人所得稅法
第十四章 國際稅收協(xié)定
第十五章 稅收征收管理法
第十六章 稅務(wù)行政法制
第十七章 稅務(wù)代理
第十八章 稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃