最新企業(yè)所得稅納稅申報與稅務(wù)規(guī)劃指南

第1章 企業(yè)所得稅納稅申報基本流程
1.1 稅務(wù)登記
1.2 納稅地點
1.3 納稅期限
1.4 核算貨幣
1.5 核定納稅
1.6 居民企業(yè)認定
1.7 企業(yè)所得稅匯算清繳
第2章 預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表的填寫
2.1 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》的填寫
2.2 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）》的填寫
2.3 《中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報告表》的填寫
2.4 《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》的填寫
第3章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫
3.1 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》的填寫
3.2 附表一《收入明細表》的填寫
3.3 附表一《金融企業(yè)收人明細表》的填寫
3.4 附表一《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表》的填寫
3.5 附表二《成本費用明細表》的填寫
3.6 附表二《金融企業(yè)成本費用明細表》的填寫
3.7 附表二《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細表》的填寫
3.8 附表三《納稅調(diào)整項目明細表》的填寫
3.9 附表四《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填寫
3.10 附表五《稅收優(yōu)惠明細表》的填寫
3.11 附表六《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
3.12 附表七《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫
3.13 附表八《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》的填寫
3.14 附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》的填寫
3.15 附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細表》的填寫
3.16 附表十一《長期股權(quán)投資所得（損失）明細表》的填寫
第4章 企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表的填寫
4.1 《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》的種類
4.2 《關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）》的內(nèi)容與填寫
4.3 《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表一）》的內(nèi)容與填寫
4.4 《購銷表（表三）》的內(nèi)容與填寫
4.5 《勞務(wù)表（表四）》的內(nèi)容與填寫
4.6 《無形資產(chǎn)表（表五）》的內(nèi)容與填寫
4.7 《固定資產(chǎn)表（表六）》的內(nèi)容與填寫
4.8 《融通資金表（表七）》的內(nèi)容與填寫
4.9 《對外投資情況表（表八）》的內(nèi)容與填寫
4.10 《對外支付款項情況表（表九）》的內(nèi)容與填寫
第5章 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與稅前扣除政策
5.1 收入類調(diào)整項目
5.2 扣除類調(diào)整項目
5.3 資產(chǎn)類調(diào)整項目
5.4 特別納稅調(diào)整項目
5.5 其他調(diào)整類項目
5.6 資產(chǎn)損失稅前扣除政策
5.7 手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策
5.8 企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法
5.9 確認企業(yè)所得稅收入的具體規(guī)則
第6章 企業(yè)重組清算所得稅處理辦法
6.1 企業(yè)重組的界定
6.2 企業(yè)重組一般性稅務(wù)處理
6.3 企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理
6.4 企業(yè)清算所得稅處理
第7章 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法
7.1 資產(chǎn)損失扣除的基本原則
7.2 資產(chǎn)損失稅前扣除的審批
7.3 資產(chǎn)損失確認證據(jù)
7.4 現(xiàn)金等貨幣資產(chǎn)損失的認定
7.5 非貨幣資產(chǎn)損失的認定
7.6 投資損失的認定
7.7 法律責(zé)任
第8章 企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策
8.1 安置殘疾人員就業(yè)的優(yōu)惠政策
8.2 安置下崗失業(yè)人員就業(yè)的優(yōu)惠政策
8.3 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的優(yōu)惠政策
8.4 鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策
8.5 鼓勵證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策
8.6 農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目優(yōu)惠政策
8.7 國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目優(yōu)惠政策
8.8 文化企業(yè)的稅收優(yōu)惠
8.9 中國清潔發(fā)展機制基金和清潔發(fā)展機制項目優(yōu)惠政策
8.10 固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策
8.11 企業(yè)政策性搬遷或處置收入優(yōu)惠政策
8.12 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
8.13 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
8.14 企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策
第9章 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法
9.1 適用范圍與基本制度
9.2 收入的稅務(wù)處理
9.3 成本、費用扣除的稅務(wù)處理
9.4 計稅成本的核算
9.5 特定事項的稅務(wù)處理
9.6 適用期限
第10章 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
10.1 適用范圍與基本原則
10.2 稅款預(yù)繳和匯算清繳
10.3 分支機構(gòu)分攤稅款比例
10.4 征收管理
10.5 特殊事項處
第11章 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則
11.1 鑒證業(yè)務(wù)基本規(guī)則
11.2 收入的審核
11.3 成本費用的審核
11.4 資產(chǎn)及負債的審核
11.5 納稅調(diào)整的審核
11.6 鑒證報告的出具
第12章 企業(yè)所得稅稅務(wù)規(guī)劃
12.1 巧選子公司與分公司
12.2 巧選股息分配時機
12.3 將個人投資轉(zhuǎn)化為企業(yè)投資
12.4 巧選享受稅收優(yōu)惠的起始年度
12.5 適當(dāng)招聘國家鼓勵安置的殘疾人員
12.6 分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策
12.7 充分利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)政策
12.8 將利潤從高稅率企業(yè)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)
12.9 充分利用固定資產(chǎn)加速折舊政策
12.10 將利息支出變其他支出予以扣除
12.11 巧妙規(guī)避固定資產(chǎn)大修理支出
12.12 增加負債比例提高資本收益率
12.13 企業(yè)職工巧融資
12.14 分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化充分享受優(yōu)惠政策
12.15 外國企業(yè)巧選是否設(shè)立分支機構(gòu)
12.16 巧設(shè)公司轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)
12.17 先分配股息再轉(zhuǎn)讓股權(quán)
12.18 跨國公司利用分支機構(gòu)投資享受免稅政策
12.19 投資于避稅地享受稅收優(yōu)惠
12.20 巧用不同國家的稅收協(xié)定