稅法原理與實務（高等院校經濟學管理學法學專業(yè)核心教材）

第一編 稅法總論
第一章 稅收和稅法概述
第一節(jié) 稅收基本知識
第二節(jié) 稅法概述
第三節(jié) 稅收法律關系
第四節(jié) 稅法的構成要素
第五節(jié) 稅法的解釋和分類
第六節(jié) 稅法的淵源和效力
第七節(jié) 稅法的基本原則和作用
第二章 我國稅法的運行和稅法體系
第一節(jié) 我國稅法的建立和發(fā)展
第二節(jié) 我國稅法的制定和實施
第三節(jié) 我國現(xiàn)行稅制結構
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
第五節(jié) 我國新一輪稅制改革
第二編 流轉稅法
第三章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅法概述
第二節(jié) 增值稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 增值稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第四節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠和出口退(免)稅
第五節(jié) 增值稅的征收管理
第六節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第四章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅法概述
第二節(jié) 消費稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 消費稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第四節(jié) 消費稅的稅收優(yōu)惠和出口退(免)稅
第五節(jié) 消費稅的征收管理
第五章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅法概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 營業(yè)稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第四節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
第六章 關稅法
第一節(jié) 關稅法概述
第二節(jié) 關稅的納稅人和征稅對象及稅率
第三節(jié) 關稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第四節(jié) 關稅的優(yōu)惠政策
第五節(jié) 關稅的征收管理和保稅制度
第六節(jié) 船舶噸稅法
第三編 資源稅法、財產稅法和行為稅法
第七章 資源稅法
第一節(jié) 礦產品和鹽資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 耕地占用稅法
第四節(jié) 土地增值稅法
第八章 財產稅法
第一節(jié) 房產稅法
第二節(jié) 契稅法
第三節(jié) 車船使用稅法
第九章 行為稅法
第一節(jié) 印花稅法
第二節(jié) 城市維護建設稅法
第三節(jié) 車輛購置稅法
第四編 所得稅法
第十章 個人所得稅法
第一節(jié)個人所得稅法概述
第二節(jié) 個人所得稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 個人所得稅的計稅依據(jù)和應納稅額計算
第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個人所得稅的征收管理
第十一章 內資企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 內資企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 內資企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 內資企業(yè)的計稅依據(jù)和應納稅所得額的確定
第四節(jié) 資產的稅務處理
第五節(jié) 虧損彌補和關聯(lián)企業(yè)間應納稅所得額的確定
第六節(jié) 境內和境外所得已納稅額的稅務處理
第七節(jié) 內資企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第八節(jié) 內資企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 內資企業(yè)所得稅的征收管理
第十二章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 納稅人和征稅對象及稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應納稅所得額的確定
第四節(jié) 資產的稅務處理
第五節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的虧損彌補和稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第七節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的征收管理
第五編 稅收程序法
第十三章 稅收征管法
第一節(jié) 稅收征管法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務檢查
第五節(jié) 違反稅收征管的行政責任
第六節(jié) 違反稅收征管的刑事責任
第七節(jié) 稅務行政處罰
第十四章 稅務救濟法
第一節(jié) 稅務行政爭議
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第四節(jié) 稅務行政賠償
主要參考文獻