企業(yè)年金的理論與政策研究

序
第一章 企業(yè)年金的營運(yùn)方式及其比較研究
　 一、企業(yè)年金的營運(yùn)方式比較研究
　　 （一）直接承付模式
　　 （二）保險合同模式
　　 （三）基金會模式
　　 （四）養(yǎng)老信托模式
　　 （五）幾種模式的綜合比較
　 二、保險公司運(yùn)營企業(yè)年金的方式研究
　　 （一）壽險公司的比較優(yōu)勢和劣勢
　　 （二）商業(yè)壽險公司開拓企業(yè)年金市場的主要途徑
　　 （三）對我國壽險公司開拓企業(yè)年金市場的措施建議
　 三、基金管理公司、信托公司營運(yùn)企業(yè)年金的方式研究
　　 （一）基金管理公司營運(yùn)企業(yè)年金
　　 （二）我國信托公司營運(yùn)企業(yè)年金展望
　 四、發(fā)展趨勢研究
第二章 企業(yè)年金的治理問題研究
　 一、企業(yè)年金治理的演化和特點(diǎn)
　 二、企業(yè)年金治理的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
　　 （一）企業(yè)年金的治理結(jié)構(gòu)
　　 （二）企業(yè)年金的治理機(jī)制
　　 （三）企業(yè)年金治理在國外的新發(fā)展
　　 （四）企業(yè)年金治理的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
　 三、企業(yè)年金治理與完善公司治理的互動發(fā)展
　　 （一）企業(yè)年金治理和公司治理的關(guān)系
　　 （二）企業(yè)年金參與公司治理的途徑
　　 （三）企業(yè)年金參與公司治理的局限性
　 四、中國企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)發(fā)展的初步探索
　　 （一）中國企業(yè)年金治理發(fā)展的現(xiàn)狀和問題
　　 （二）中國企業(yè)年金治理發(fā)展的思路
第三章 企業(yè)年金的稅收政策研究
　 一、企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的目標(biāo)和功能
　　 （一）我們需要考慮企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策集體目標(biāo)是什么
　　 （二）我們需要考慮怎樣設(shè)計(jì)稅制來達(dá)到集體目標(biāo)
　 二、企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的構(gòu)成
　　 （一）稅收優(yōu)惠制度的要素
　　 （二）享受稅收優(yōu)惠待遇的條件
　 三、西方國家企業(yè)年金稅制分析
　　 （一）企業(yè)年金稅收政策與企業(yè)所得稅
　　 （二）企業(yè)年金稅收政策與個人所得稅
　　 （三）企業(yè)年金稅收政策與社會保障稅
　 四、企業(yè)年金稅收模式的國際比較
　 五、中國企業(yè)年金稅收政策的現(xiàn)狀和問題
　　 （一）中國目前企業(yè)年金稅收政策
　　 （二）中國企業(yè)年金稅收政策的問題分析
　 六、中國企業(yè)年金稅收政策的構(gòu)思
　　 （一）中國企業(yè)年金稅收政策模式的選擇
　　 （二）中國企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的具體設(shè)想
　 七、與企業(yè)年金稅收政策緊密相關(guān)的稅收政策的探討
　　 （一）個人所得稅制與企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的關(guān)系
　　 （二）企業(yè)所得稅制與企業(yè)年金的發(fā)展
　 八、企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的成本分析
　　 （一）企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的經(jīng)濟(jì)成本和社會成本
　　 （二）企業(yè)年金非稅惠政策的社會經(jīng)濟(jì)成本
　　 （三）企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策與非稅收優(yōu)惠政策的社會經(jīng)濟(jì)成本相比較的結(jié)論
第四章 企業(yè)年金的可攜帶性問題研究——基于美國具體實(shí)踐的比較研究
　 一、企業(yè)年金可攜帶性的基本內(nèi)涵
　　 （一）養(yǎng)老金權(quán)益的積累過程
　　 （二）企業(yè)年金可攜帶性的定義
　　 （三）企業(yè)年金的攜帶性損失
　 二、養(yǎng)老金制度的結(jié)構(gòu)性改革與企業(yè)年金的可攜帶性
　　 （一）養(yǎng)老金制度結(jié)構(gòu)性改革的政策取向
　　 （二）養(yǎng)老金制度的結(jié)構(gòu)性改革對企業(yè)年金可攜帶性的影響
　 三、企業(yè)年金的人力資源管理效應(yīng)與可攜帶性
　　 （一）雇員對企業(yè)年金的需求
　　 （二）雇主對企業(yè)年金計(jì)劃的供給
　 四、美國企業(yè)年金的可攜帶性——法律最低限制與企業(yè)具體實(shí)踐
　　 （一）法律對企業(yè)年金計(jì)劃參保資格條件的限定
　　 （二）積累養(yǎng)老金權(quán)益的既得受益權(quán)
　　 （三）養(yǎng)老金權(quán)益的積累速率及其法律限制
　　 （四）積累養(yǎng)老金資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
　　 （五）幾種典型企業(yè)年金計(jì)劃的可攜帶性
　 五、幾個基本結(jié)論
第五章 企業(yè)年金基金投資風(fēng)險管理問題研究
　 一、企業(yè)年金基金投資的風(fēng)險分析
　　 （一）我國企業(yè)年金基金投資風(fēng)險管理的重要性
　　 （二）我國企業(yè)年金基金投資風(fēng)險的識別
　　 （三）企業(yè)年金基金投資風(fēng)險衡量的方法
　 二、構(gòu)建我國企業(yè)年金基金投資風(fēng)險管理體系的思路
　　 （一）我國企業(yè)年金基金投資風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)
　　 （二） 企業(yè)年金基金投資運(yùn)營中管理風(fēng)險的控制
　　 （三）企業(yè)年金基金投資的風(fēng)險控制策略
　 三、企業(yè)年金基金投資風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制
第六章 我國企業(yè)年金基金投資監(jiān)管研究
　 一、企業(yè)年金基金投資及其監(jiān)管的重要意義
　　 （一）企業(yè)年金基金投資的概念及其特點(diǎn)
　　 （二）企業(yè)年金基金投資及其監(jiān)管的重要性
　　 （三）企業(yè)年金基金投資監(jiān)管概要
　 三、影響我國企業(yè)年金基金投資監(jiān)管模式選擇的重要因素
　　 （一）我國企業(yè)年金基金市場現(xiàn)狀
　　 （二）我國資本市場發(fā)展現(xiàn)狀
　　 （三）我國金融監(jiān)管體制現(xiàn)狀
　　 （四）其他重要影響因素
　 三、我國企業(yè)年金基金投資監(jiān)管模式選擇
　　 （一）企業(yè)年金基金投資監(jiān)管主體的組織結(jié)構(gòu)選擇
　　 （二）我國企業(yè)年金基金投資監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)的選擇
　　 （三）企業(yè)年金基金投資管理人市場準(zhǔn)入方式的選擇
　　 （四）企業(yè)年金基金投資組合監(jiān)管方式的選擇
　 四、國際養(yǎng)老基金投資監(jiān)管實(shí)踐及其對我國的啟示
　　 （一）養(yǎng)老基金投資組合監(jiān)管比較分析
　　 （二）養(yǎng)老基金投資業(yè)績監(jiān)管比較分析
　　 （三）國際經(jīng)驗(yàn)對我國企業(yè)年金基金投資監(jiān)管的啟示
第七章 企業(yè)年金基金與資本市場互動發(fā)展的制度分析
　 一、問題的提出
　 二、企業(yè)年金基金與資本市場的關(guān)聯(lián)與互動創(chuàng)新
　 三、企業(yè)年金基金與資本市場互動發(fā)展的制度性約束
　 四、企業(yè)年金基金與資本市場互動發(fā)展的政策思路
第八章 員工持股制度與企業(yè)年金的融合發(fā)展探析
　 一、員工持股制度與企業(yè)年金制度概述
　　 （一）員工持股的定義及分類
　　 （二）企業(yè)年金的定義及分類
　　 （三）員工持股計(jì)劃與企業(yè)年金計(jì)劃的聯(lián)系
　 二、員工持股計(jì)劃的國際比較
　　 （一）美國員工持股計(jì)劃
　　 （二）日本員工持股計(jì)劃
　　 （三）英國的員工持股制度
　　 （四）俄羅斯的員工持股制度
　 三、評述：員工持股制度與企業(yè)年金制度的結(jié)合
　　 （一）員工持股制度與企業(yè)年金制度相結(jié)合的優(yōu)勢
　　 （二）員工持股制度與企業(yè)年金制度相結(jié)合的績效
　　 （三）員工持股退休金計(jì)劃成功的原因
　　 （四）員工持股退休金計(jì)劃的風(fēng)險
　 四、中國員工持股制度的發(fā)展
　　 （一）中國員工持股制度發(fā)展的歷史進(jìn)程
　　 （二）中國員工持股制度的特征
　　 （三）中國員工持股制度出現(xiàn)的問題
　　 （四）中國員工持股制度的發(fā)展方向：與企業(yè)年金制度相結(jié)合
第九章 企業(yè)年金發(fā)展的國際經(jīng)驗(yàn)及其啟示一以歐盟國家為例
　 一、歐盟國家企業(yè)年金的創(chuàng)建與發(fā)展
　　 （一）法國企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展
　　 （二）荷蘭企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展
　　 （三）英國企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展
　　 （四）德國企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展
　　 （五）意大利企業(yè)年金計(jì)劃的建立與發(fā)展
　　 （六）丹麥企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展
　　 （七）歐盟其他國家企業(yè)年金的發(fā)展
　 二、歐盟國家企業(yè)年金制度基本結(jié)構(gòu)及其特征
　　 （一）歐盟國家的企業(yè)年金制度的主要類型
　　 （二）歐盟國家DB計(jì)劃與DC計(jì)劃的發(fā)展概述
　　 （三）歐盟國家企業(yè)年金計(jì)劃的主要框架和制度安排
　 三、國外企業(yè)年金發(fā)展的趨勢與特點(diǎn)
　　 （一）國外企業(yè)年金正處于一個重要發(fā)展時期
　　 （二）國外企業(yè)年金的主要模式及其特點(diǎn)
　 四、企業(yè)年金國際經(jīng)驗(yàn)的啟示與借鑒
　　 （一）加快發(fā)展企業(yè)年金計(jì)劃，完善我國多層次社會保障制度框架
　　 （二）構(gòu)建穩(wěn)健的企業(yè)年金法律與制度平臺
　　 （三）強(qiáng)化政府對企業(yè)年金扶持、管理和監(jiān)管的職責(zé)
　　 （四）構(gòu)建企業(yè)年金的多元營運(yùn)模式，培植企業(yè)年金的制度環(huán)境
　　 （五）重視企業(yè)年金發(fā)展過程中若干制度性約束因素的研究
　　 （六）企業(yè)年金的管理需要強(qiáng)調(diào)實(shí)施綜合配套的政策思路和制度保障
　　 （七）重視培植企業(yè)年金發(fā)展的動力基礎(chǔ)
參考文獻(xiàn)