公司上市實務(wù)指南：公司境內(nèi)及境外上市指導

公司的股票發(fā)行與上市是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然結(jié)果，企業(yè)的發(fā)展和壯大都離不開證券交易這個資本市場。在中國境內(nèi)及海外上市已成為各企業(yè)擴張的重要融資方式。 中國市場經(jīng)濟發(fā)展到今天，企業(yè)境內(nèi)及境外上市已成為許多企業(yè)發(fā)展的目標。證券市場的發(fā)展涉及企業(yè)發(fā)展的興衰成敗，關(guān)系到眾多投資者的利益，影響到資本市場和金融市場的穩(wěn)定。企業(yè)上市程序復雜，需經(jīng)歷上市輔導、股票發(fā)行、掛牌上市等各階段，涉及法人治理結(jié)構(gòu)的完善、信息披露、董事誠信責任、審慎關(guān)聯(lián)交易各個環(huán)節(jié)，同時有上市公司、監(jiān)管部門、證券交易所、投資者、證券公司、評估事務(wù)所、會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所等多元主體的參與，涉及財務(wù)會計、法律、金融、國有資產(chǎn)管理和評估等諸多專業(yè)領(lǐng)域。 2005年10月27日，我國第十屆全國人大常委會第十八次會議通過并公布了新修訂的《中華人民共和國公司法》及《中華人民共和國證券法》，并于2006年1月1日開始施行。作為我國商事活動及證券市場最主要的主體法，兩部新法對我國的經(jīng)濟生活必將產(chǎn)生重要的影響。新修訂的《公司法》對以往《公司法》的內(nèi)容進行了重新編排，原發(fā)行新股條件、股票上市的條件、暫停上市的條件、發(fā)行債權(quán)的條件以及上述活動的報批程序等內(nèi)容均已刪除，內(nèi)容相應(yīng)的納入了《證券法》的范疇，使整個體系更為科學、合理，并消除了原有立法的沖突和交叉。 本書在借鑒大量資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)新修訂的《公司法》和《證券法》的相關(guān)內(nèi)容，就企業(yè)如何在境內(nèi)及境外上市等實務(wù)問題進行了詳盡的分析。希望本書能給廣大企業(yè)家、公司法務(wù)工作者和其他讀者帶來一些借鑒和參考。 另外，本書所稱"香港"為中華人民共和國香港特別行政區(qū)的簡稱。因其資本市場已完全融人世界資本市場，特將其相關(guān)內(nèi)容編人本書"下篇·境外上市"予以講解，特做說明。 由于作者水平所限，本書如有疏忽之處，懇請廣大讀者給予批評指正。

　　饒宏斌，男，北京大學法律碩士。長期從公司法律及資本運作工作，曾任首都信息發(fā)展股份有限公司律師，參與首都信息發(fā)展股份有限公司赴香港聯(lián)交所公開發(fā)行上市（8157.HK）及公司股票期權(quán)設(shè)計工作?，F(xiàn)為明基集團（BenQGroup）高級法律顧問。