企業(yè)如何進行納稅籌劃

第1章納稅籌劃基本知識
企業(yè)納稅籌劃的背景及發(fā)展
企業(yè)忽視納稅籌劃的原因
納稅籌劃越來越受到重視
納稅籌劃的概念
納稅籌劃的概念
納稅籌劃的意義
減輕稅收負擔的含義
涉稅零風險的含義
納稅籌戈喲基本特點
合法性
超前性
目的性
專業(yè)性
納稅籌劃與其他少交稅款行為的法律區(qū)別
偷稅
漏稅
抗稅
騙稅
欠稅
避稅
第2章納稅籌劃的條件與主要方法
納稅籌劃的條件
企業(yè)規(guī)模較大
企業(yè)資產(chǎn)流動性強
企業(yè)行為決策程序簡化
與企業(yè)長遠發(fā)展目標一致
納稅籌劃的主要方法
充分利用現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策
選擇最優(yōu)納稅方案
充分利用稅法及稅收文件中的一些條款
充分利用財務會計規(guī)定
稅負轉(zhuǎn)嫁
第3章企業(yè)日常成本管理與納稅籌劃
采購發(fā)票與納稅籌劃
注意發(fā)票的合法性
注意發(fā)票的真實性
注意發(fā)票開具的內(nèi)容
注意避免取得虛開.代開.借開的發(fā)票
限制性費用與非限制性費用的處理
業(yè)務招待費
廣告費
業(yè)務宣傳費
銷售傭金
公益性捐贈支出
固定資產(chǎn)改良與修理支出
福利化與節(jié)稅效應
福利化的實質(zhì)
福利化的含義
福利化的作用
資產(chǎn)處理方法與納稅籌劃
資產(chǎn)處理方法
資產(chǎn)處理方法與納稅籌劃的關(guān)系
第4章企業(yè)采購.銷售與納稅籌劃(上)
如何選擇供貨單位
一般納稅人與小規(guī)模納稅人的區(qū)別
三種進貨渠道分析
企業(yè)增值稅稅負過高的原因
固定資產(chǎn)采購.銷售與納稅籌劃
銷售收入時間的確認與利用
簽訂銷售合同的節(jié)稅技巧
第5章企業(yè)采購.銷售與納稅籌劃(下)
混合銷售收入與兼營銷售收入
混合銷售的納稅籌劃
兼營銷售的納稅籌劃
促銷方式的選擇
八折銷售
返還購物券
返還現(xiàn)金
銷售分支機構(gòu)形式的選擇
辦事處
常設分支機構(gòu)
獨立核算機構(gòu)
銷售價格的確定
第6章企業(yè)利潤分配與納稅籌劃
經(jīng)營所得向資本利得轉(zhuǎn)化
經(jīng)營所得與資本利得含義
稀釋資本法
推遲獲利年度,利用優(yōu)惠政策
利用彌補以前年度虧損所得稅政策
企業(yè)內(nèi)部彌補
企業(yè)外部彌補
保留在低稅地區(qū)投資的利潤不分配
不分配低稅地區(qū)利潤的益處
注意問題
私營企業(yè)稅后計提生產(chǎn)發(fā)展基金
直接再投資退稅和追加投資退稅的選擇
直接再投資
追加投資
第7章企業(yè)設立與納稅籌劃
企業(yè)性質(zhì)的選擇
個人獨資企業(yè).合伙企業(yè)與股份公司的選擇
分公司與子公司的選擇
投資合作伙伴的選擇
投資方向的選擇
新興行業(yè)的優(yōu)惠
特殊企業(yè)的優(yōu)惠
了解優(yōu)惠稅收政策
注冊地點的選擇
高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
經(jīng)濟開發(fā)區(qū)
國家扶持的貧困地區(qū)
保稅區(qū)
經(jīng)濟特區(qū)
西部地區(qū)
第8章企業(yè)合并分立與納稅籌劃
企業(yè)合并與納稅籌劃
合并產(chǎn)權(quán)支付方式的選擇
企業(yè)分立與納稅籌劃
有混合銷售的企業(yè)
分立便于企業(yè)性質(zhì)的確認
含有免稅項目的企業(yè)
分立有利于享受低所得稅稅率
企業(yè)分立產(chǎn)生契稅問題
企業(yè)股權(quán)重組與納稅籌劃
股權(quán)轉(zhuǎn)讓
增資擴股
第9章企業(yè)籌資.投資與納稅籌劃
不同籌資方式的選擇
租賃與納稅籌劃
固定資產(chǎn)投資與納稅籌劃
資本結(jié)構(gòu)與納稅籌劃
對外投資資產(chǎn)評估與納稅籌劃
第10章房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅籌劃
房地產(chǎn)企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠政策
營業(yè)稅
房產(chǎn)稅
土地增值稅
房地產(chǎn)企業(yè)主要經(jīng)營活動的納稅籌劃
在建項目整體轉(zhuǎn)讓的納稅籌劃
合理分解租金收入
變房屋出租為對外投資
分解商品房銷售價格
變房屋出租為承包業(yè)務
合作建房的納稅籌劃
土地增值稅的納稅籌劃
變房地產(chǎn)銷售業(yè)務為代建行為
自建行為的納稅籌劃
第11章外商投資企業(yè)與外國企業(yè)的納稅籌劃
外資企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠政策
增值稅優(yōu)惠
外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
城建稅和教育費附加
房產(chǎn)稅和車船稅
外資企業(yè)投資的納稅籌劃
選擇適當?shù)牡貐^(qū)進行投資
選擇出資方式
先分配股息再轉(zhuǎn)讓股權(quán)
外資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的納稅籌劃
關(guān)聯(lián)企業(yè)的避稅形式
關(guān)聯(lián)企業(yè)的避稅方法
應注意的問題
外資企業(yè)利用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃
在低稅率地區(qū)設置機構(gòu)
盡量采購國產(chǎn)設備
再注冊新企業(yè)來替代優(yōu)惠政策到期的老企業(yè)
第12章高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃
高新技術(shù)企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠政策
增值稅稅收優(yōu)惠
營業(yè)稅稅收優(yōu)惠
企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
進出口稅收優(yōu)惠
高新技術(shù)企業(yè)主要經(jīng)營活動的納稅籌劃
選擇入住高新技術(shù)開發(fā)區(qū)
混合銷售與兼營銷售的籌劃
從事電子商務的籌劃
利用投資抵免政策節(jié)稅
再注冊新企業(yè)替代優(yōu)惠政策到期的老企業(yè)
參考答案
附錄工具表單
表2—1企業(yè)創(chuàng)造納稅籌劃的條件
表3—1檢查發(fā)票問題表
表3—2企業(yè)轉(zhuǎn)化限制性費用方法表
表4—1企業(yè)性質(zhì)及購銷活動選取納稅籌劃措施表
表5—1企業(yè)銷售活動與納稅籌劃措施表
表6—1企業(yè)利潤分配與納稅籌劃表
表7—1企業(yè)設立的納稅籌劃表
表8—1企業(yè)合并分立的納稅籌劃表
表9—1企業(yè)籌資.投資的納稅籌劃表
表10—1房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅籌劃表
表11—1外商投資企業(yè)的納稅籌劃表
表12—1高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃表