增值稅、消費稅、關稅納稅節(jié)稅實用問答

第一部分 增值稅
一、增值稅征收范圍與稅率
1．什么是增值稅?它有什么特點?
2．增值稅的納稅義務人包括哪些?
3．增值稅納稅人分為哪兩種類型?有什么區(qū)別?
4．如何認定小規(guī)模納稅人?
5．稅法對小規(guī)模納稅人有哪些管理規(guī)定?
6．哪些納稅人不能認定為增值稅一般納稅人?
7．一般納稅人認定的標準是什么?
8．增值稅一般納稅人應如何辦理認定手續(xù)?辦理認定手續(xù)時應提供哪些證件、資料？
9．一般納稅人如何通過年審?臨時一般納稅人轉為一般納稅人如何認定?
10．如何確定增值稅的征收范圍?
11．哪些業(yè)務行為可以減免增值稅?
12.對兼營不同稅率的貨物或應稅勞務行為如何征收增值稅?
13．對混合銷售行為如何征收增值稅?
14．對兼營非應稅勞務行為如何征收增值稅?
15．對“代購代銷行為”如何征收增值稅?
16．如何確定進口貨物增值稅的征收范圍?
二、增值稅應納稅額的計算？
1．什么是增值稅的銷項稅額?如何計算？
2．進口貨物增值稅適用稅率有幾種？
3．增值稅一般納稅人的適用稅率是怎樣確定的？
4．小規(guī)模納稅人的增值稅征收率是怎樣規(guī)定的？
5．作為增值稅計稅依據的銷售額應如何確定?價外費用具體包括哪些內容？
6．納稅人以折扣銷售方式銷售貨物應如何確定銷售額？
7．銷售折扣應如何確定銷售額？
8．銷售折讓應如何確定銷售額？
9．采取以舊換新方式銷售應如何確定銷售額？
10．采取還本銷售方式銷售應如何確定銷售額?
11．采取以物易物方式銷售應如何確定銷售額?
12．包裝物押金是否計人銷售額?
13．銷售自己使用過的固定資產是否征收增值稅?
14．如何確定視同銷售行為的銷售額?
15．增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額?
16．什么是增值稅的進項稅額?
17．準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些?
18．增值稅一般納稅人向農業(yè)生產者購買的免稅農產品或向小規(guī)模納稅人購買農產品應如何抵扣銷項稅額?
19．增值稅一般納稅人外購貨物和銷售所支付的運輸費用應如何計算進項稅額?
20．廢舊物資回收經營業(yè)務有哪些特殊增值稅政策?
21．不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些?
22．一般納稅人應納稅額如何計算?
23．進項稅額申報抵扣有什么時間限定?增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的
增值稅專用發(fā)票進項稅額如何抵扣?
24．計算應納稅額時進項稅額不足抵扣該如何處理?
25．增值稅中如已抵扣進項稅額的購進貨物或應稅勞務如果事后改變用途，應如何處理？
26．增值稅中銷貨退回或折讓如何進行稅務處理?
27．若干特定貨物銷售時如何計算應納稅額?
28．小規(guī)模納稅人應納稅額如何計算?
29．進口貨物增值稅的應納稅額是怎樣計算的?
三、增值稅的申報繳納
四、增值稅節(jié)稅技巧
第二部分 消費稅
一、消費稅征收范圍與稅率
二、消費稅應納稅額的計算
三、消費稅的申報繳納
四、消費稅節(jié)稅技巧
第三部分 關稅
一、關稅基礎
二、原產地標準
三、關稅稅率及運用
四、關稅完稅價格
五、關稅減免
六、關稅繳納
七、關稅節(jié)稅籌劃
第四部分 出口退稅及籌劃
一、出口退稅適用范圍與退稅率
二、“免、抵、退”稅
三、“先征后退”
四、消費稅的出口退稅
五、出口貨物退（免）稅證明
六、出口退（免）稅管理
七、常見、特殊、疑難問題解答
八、出口退稅籌劃