中國涉外稅收實務

    第一篇 總論
    第一章 涉外稅收管理概述
    第一節(jié) 涉外稅收管理的概念
    第二節(jié) 涉外稅收管理的內容
    第三節(jié) 涉外稅收管理的作用
    第四節(jié) 涉外稅收管理的指導原則
    第五節(jié) 涉外稅收管理的手段和方法
    第二章 我國涉外稅收法律制度及其與稅收管理的關系
    第一節(jié) 涉外稅收法律制度的概念與組成
    第二節(jié) 涉外稅收法律制度與稅收管理的關系
    第三節(jié) 稅收征納關系及征納雙方的權利與義務
    第三章 涉外稅收征收管理
    第一節(jié) 涉外稅收征收管理的概念、特點和作用
    第二節(jié) 稅收征收管理的模式
    第三節(jié) 稅務登記
    第四節(jié) 帳簿、憑證管理
    第五節(jié) 納稅申報
    第六節(jié) 稅款征收
   第二篇 涉外企業(yè)和外籍人員適用的稅種——流轉稅
    第四章 增值稅
    第一節(jié) 增值稅的特點
    第二節(jié) 對增值稅納稅人劃分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，實行分類管理
    第三節(jié) 增值稅稅額的計算
    第四節(jié) 增值稅的會計處理
    第五節(jié) 增值稅專用發(fā)票的管理
    第六節(jié) 增值稅的征收管理
    第五章 消費稅
    第一節(jié) 消費稅的征收范圍和納稅人
    第二節(jié) 消費稅的納稅環(huán)節(jié)和計稅依據(jù)
    第三節(jié) 消費稅應納稅額的計算與繳納
    第四節(jié) 消費稅的會計處理
    第六章 營業(yè)稅
    第一節(jié) 營業(yè)稅的征稅范圍和納稅人
    第二節(jié) 營業(yè)稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
    第三節(jié) 營業(yè)稅的會計核算
    第四節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
   第三篇 涉外企業(yè)和外籍人員適用的稅種——所得稅和其他稅種
    第七章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
    第一節(jié) 納稅人和征稅范圍
    第二節(jié) 應納稅所得額的計算
    第三節(jié) 企業(yè)應納所得稅稅額的計算
    第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
    第五節(jié) 征收管理
    第六節(jié) 在中國境內設立機構、場所的外國企業(yè)的稅務管理
    第七節(jié) 在中國境內沒有設立機構、場所的外國企業(yè)的稅務管理
    第八章 個人所得稅
    第一節(jié) 納稅人和征稅范圍
    第二節(jié) 稅率
    第三節(jié) 正確計算應納稅所得額和應納稅額
    第四節(jié) 征收管理
    第九章 其他稅種
    第一節(jié) 資源稅
    第二節(jié) 土地增值稅
    第三節(jié) 印花稅
    第四節(jié) 城市房地產(chǎn)稅
    第五節(jié) 車船使用牌照稅
   第四篇 涉外專項業(yè)務的稅務管理
    第十章 海洋石油稅收管理
    第一節(jié) 海洋石油稅收的特點
    第二節(jié) 海洋石油稅務管理局的職責及其管理的內容
    第三節(jié) 主要稅種的計算和稅務審計
    第十一章 外商及外籍人員的避稅及其防范措施
    第一節(jié) 國際避稅的概念及其經(jīng)濟影響
    第二節(jié) 外商在我國避稅的主要手法
    第三節(jié) 我國對外商避稅的防范措施
    第十二章 我國對外稅收協(xié)定的實施
    第一節(jié) 我國對外簽訂稅收協(xié)定應遵循的原則
    第二節(jié) 明確協(xié)定適用的范圍
    第三節(jié) 稅收管轄權的劃分
    第四節(jié) 消除雙重征稅的方法
    第五節(jié) 稅收協(xié)定與國內稅法的關系和比較
    第十三章 違反稅法行為及其法律責任
    第一節(jié) 違反稅法行為的概念和追究其法津責任的作用
    第二節(jié) 對違反稅法行為追究法律責任的原則和政策界限
    第三節(jié) 對納稅人違法案件追究法律責任的要求和程序
    第十四章 稅務行政復議與訴訟
    第一節(jié) 稅務行政復議的概念和作用
    第二節(jié) 稅務行政復議應遵循的原則
    第三節(jié) 稅務行政復議的范圍和管轄
    第四節(jié) 稅務行政復議的前提條件和程序
    第五節(jié) 稅務行政訴訟
   第五篇 納稅檢查
    第十五章 納稅檢查的概念、內容、步驟和方法
    第一節(jié) 納稅檢查的概念、內容和種類
    第二節(jié) 納稅檢查的步驟
    第三節(jié) 納稅檢查的方法
    第十六章 會計資料的檢查
    第一節(jié) 會計報表的檢查
    第二節(jié) 會計帳簿的檢查
    第三節(jié) 會計憑證的檢查
    第十七章 增值稅、消費稅和營業(yè)稅的檢查
    第一節(jié) 增值稅的檢查
    第二節(jié) 消費稅的檢查
    第三節(jié) 營業(yè)稅的檢查
    第十八章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的檢查
    第一節(jié) 材料、固定資產(chǎn)的檢查
    第二節(jié) 成本、費用的檢查
    第三節(jié) 應納稅所得額和年度匯算清繳的檢查
    第四節(jié) 外國企業(yè)所得稅的檢查
    第五節(jié) 投入資本的檢查
    第十九章 個人所得稅的檢查
    第一節(jié) 個人所得稅稅源的檢查
    第二節(jié) 各項應納稅所得額的檢查
    第三節(jié) 應納稅額計算的檢查
   第六篇 稅收計劃、會計、統(tǒng)計和電子計算機在稅務管理中的應用
    第一十章 稅收計劃
    第一節(jié) 稅收計劃的內容和作用
    第二節(jié) 稅收計劃的編制與執(zhí)行
    第三節(jié) 稅收計劃執(zhí)行情況的檢查分析
    第二十一章 稅收會計
    第一節(jié) 稅收會計的特點、對象和任務
    第二節(jié) 稅收會計科目、報表和核算程序
    第三節(jié) 稅收業(yè)務核算
    第二十二章 稅務統(tǒng)計
    第一節(jié) 稅務統(tǒng)計的概念、任務和作用
    第二節(jié) 稅務統(tǒng)計報表
    第三節(jié) 稅務統(tǒng)計資料的整理和分析運用
    第二十三章 計算機在稅務管理工作中的應用
    第一節(jié) 計算機在稅務管理工作中的作用
    第二節(jié) 稅務征管工作中的計算機系統(tǒng)管理模式
    第三節(jié) 計算機在稅務征管各環(huán)節(jié)中的具體運用